Перечень документов в ФНС для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
На чтение 9 мин Просмотров 910 Опубликовано

При покупке квартиры в ипотеку можно получить сразу два налоговых вычета. Для этого нужно подать декларацию о доходах, заявление и приложить к ним копии купчей, кредитного договора и других документов.

В статье мы подробно расскажем о том, кто может обратиться за возвратом НДФЛ, а также разберем вопрос,касающийся необходимых документов.

Показать содержание
Содержание
  1. Кто может получить?
  2. Необходимая документация для возврата НДФЛ
  3. Декларация 3-НФДЛ
  4. Справка о доходах
  5. Заявление на получение
  6. Что еще понадобится?
  7. Какие бумаги нужны для возврата 13 процентов налога?
  8. Если недвижимость покупалась в браке
  9. Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок
  10. Список для возмещения по ипотечным процентам
  11. Куда обращаться с пакетом?
  12. Кто должен подавать и можно ли это сделать вместо другого человека?
  13. Заключение

Кто может получить?

На налоговый вычет вправе рассчитывать все покупатели недвижимости, которые платят налог на свои доходы. В эту категорию входят даже пенсионеры, если до выхода на пенсию они имели постоянное место работы. Не смогут получить вычет только безработные лица, а также те, кому квартира была выделена компанией и участники программы «Военная ипотека».

Вычет полагается на стоимость самой квартиры, а также на сумму процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. И если первый вычет не может превышать 2 млн. рублей, то у второго лимит гораздо выше – 3 млн. Максимальный размер вычета в первом случае составляет максимум 260 тысяч рублей с основной суммы (при налоговой базе 2 миллиона рублей), а во втором – 390 тыс. рублей с процентов.

Покупатель недвижимости и одновременно заемщик банка может получить на свой счет до 650 тыс. рублей возврата, если его расходы будут подтверждены документально.

Важно! На налоговый вычет могут претендовать только те лица, которые в отчетном году выплачивали налог на доходы.

Необходимая документация для возврата НДФЛ

Для возврата налога нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы или в налоговую по месту жительства. Вместе с заявлением необходимо будет предоставить:

  • оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ;
  • справка о доходах;
  • копию паспорта;
  • копию кредитного договора с банком;
  • копию ДДУ или договора купли-продажи;
  • выписку из ЕГРН;
  • копии квитанций об оплате процентов и справка из банка с общей суммой процентов;
  • копии акт приема-передачи жилья;
  • документы, подтверждающие расходы (например, на отделку квартиры);
  • расписку с продавцом квартиры.

Большинство документов подается в виде копий. Если документы подаются в налоговую, то там обязательно подскажут, если покупатель квартиры что-то пропустил и подает неполный пакет документов.

Там же можно будет проверить точность заполнения декларации и заявления. Но вот при отправке пакета на вычет почтой либо через интернет нужно быть предельно внимательным, чтобы не получить отказ. Рассмотрим самые важные документы более подробно.

Декларация 3-НФДЛ

Форма этой декларации пересматривается каждый год, поэтому для заполнения нужно использовать только самый последний вариант. Его можно скачать с сайта ФНС РФ или взять в любой налоговой в период декларационной компании (с января по май каждого года).

В декларации нужно указать все сведения о себе и полученных за отчетный год доходах (для этого и нужна справа с работы), а также факт покупки квартиры в ипотеку и право на налоговый имущественный вычет. Сумма вычета подсчитывается в Листе Д2.

Справка о доходах

2-НДФЛ — это стандартная форма справки, которая заказывается для налоговой, банков и посольств. В ней указываются полученные доходы и вычеты (если производились). В справке должны быть сведения:

  • о работодателе (название, адрес, реквизиты);
  • о сотруднике (Ф.И.О., должность);
  • доход, облагаемый по базовой 13% ставке, помесячно;
  • общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов.

Справка недействительна без заверения печатью и подписи руководителя компании. Заказывается 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы, а срок изготовления не более трех дней.

Далее показан образец формы 2-НДФЛ:

Перечень документов в ФНС для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Заявление на получение

Взять бланк заявления можно в налоговой или на сайте ФНС. В нем нужно прежде всего указать свои персональные данные и реквизиты счета для перечисления суммы вычета. В заявлении также указываются:

  1. основания для вычета;
  2. сумма к возврату;
  3. налоговый период;
  4. код по ОКТМО;
  5. наименование банка, номер счета;
  6. адрес, контакты;
  7. подтверждение достоверности сведений.

Заявление может быть составлено с помощью сотрудника налоговой, если, к примеру, для плательщика затруднительно произвести подсчет суммы для возврата. Декларация 3-НДФЛ, справка о доходах и заявление на вычет подаются в оригинале. Остальные документы подаются в виде копий, которые заверяются личной подписью.

Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки.

Что еще понадобится?

  1. Паспорт. Копия паспорта обязательна для всех претендентов на вычет. Сотрудникам налоговой нужно убедиться, что плательщик налоговый резидент РФ и имеет регистрацию.
  2. Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН. Этот документ наравне с купчей и ДДУ подтверждает сам факт сделки и затраты на покупку недвижимости или оплаты ее строительства. Подается в виде копии. Заказать выписку можно на портале Госуслуги или Росреестр.
  3. Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу. В список обычно входит расписка, квитанция о переводе со счета на счет, договор аккредитива, эскроу и другие подтверждения оплаты. А вот с договором аренды банковской ячейки может возникнуть проблема, поскольку в нем не оговаривается сумма, которая будет храниться.
  4. Договор купли-продажи или договор долевого участия, или переуступки. Это обязательное условие для всех претендентов на вычет – купчая или ДДУ, договор переуступки должны быть оформлены в письменном виде, с указанием всех существенных условий по ГК РФ и отметкой о регистрации Росреестра.
  5. Акт приема-передачи объекта долевого строительства. Если жилье уже достроено, то оформляется передаточный акт в трех экземплярах. В этом документе описывается, что стороны не имеют претензий друг к другу и что квартира была передана в надлежащем виде. При оформлении ДДУ, акт оформляется только после сдачи объекта долевого строительства в эксплуатацию.
Претендентам на налоговый вычет отказывают довольно часто. В основном это связано с подачей неполного пакета документов или ошибками в налоговой декларации. Учитывая это, нужно очень внимательно отнестись к подготовке бумаг для получения вычета и возможно проконсультироваться с сотрудниками налоговой службы.

Какие бумаги нужны для возврата 13 процентов налога?

Если недвижимость покупалась в браке

Если квартира покупалась в браке и супруги выступают созаемщиками по ипотеке, то понадобятся дополнительные документы.

На вычет, согласно Налоговому кодексу РФ, имеют права оба супруга, но с возможностью распределить полученную сумму по договоренности. Вместе с документами нужно будет подать:

  1. заявления супругов о согласовании долей вычета;
  2. заявления на перераспределение вычета по процентам;
  3. копия свидетельства о регистрации брака.

Бланки заявлений можно получить в налоговой по месту регистрации. По умолчанию вычет распределяется в равных долях (по 50%), но супруги могут внести свои коррективы. Заявление о распределении вычета подписывают муж и жена вместе. Максимальный размер вычета на каждого не более 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс. руб.).

Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок

Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то также требуется дополнительные подтверждения его прав на покупаемую квартиру. В этом случае сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально размеру их долей. Ребенок, которого записали в собственники купленного жилья, не теряет своего права на долю из-за того, что он несовершеннолетний и не может ее получить.

За него ее получает кто-то из его родителей или отец и мать вместе. Для этого нужно будет включить в состав своей доли еще и долю ребенка. К общему пакету документов добавляется копия свидетельства о рождении ребенка и заявление о распределении вычета ребенка между супругами.

Естественно в договоре купли-продажи ребенок должен фигурировать как собственник. Отдельная декларация на имя ребенка не подается. Отметим, что несовершеннолетними в нашей стране считают лиц до 18-ти лет, то есть до момента, когда можно распоряжаться собственностью по своему усмотрению. Для получения вычета за несовершеннолетнего согласие последнего не требуется.

Важно! Вычет за ребенка можно заявить и тогда, когда квартира покупалась с участием других родственников, а не только родителей.

Список для возмещения по ипотечным процентам

Если на вычет претендует ипотечный заемщик, то ему придется подтвердить факт получения кредитов и оплаты процентов. Для этого нужно предоставить копию кредитного договора с банком, а также справку об общей сумме, уплаченных за отчетный период процентных платежей.

  1. Кредитный/ипотечный договор. Главное, что будет интересовать налоговую в этом документе: сумма, кредита, цель кредитования (покупка квартиры с конкретным адресом), размер кредитной ставки и график платежей. Договор предоставляется в виде копии, которую можно взять в банке.
  2. Справка об уплаченных процентах ипотеки. В банке можно заказать и справку о том, сколько пришлось уплатить процентов за прошлый год. Документ представляет собой официальный бланк с реквизитами банка, подписью и печатью руководителя, в котором указывается общая сумма погашенных процентов. В справке обязательно делается ссылка на кредитный договор.
  3. График погашения кредита. Обычно график отражается в кредитном договоре, но если он оформлялся отдельно в виде допсоглашения, то его копия также подается в налоговую. Это дополнительное подтверждение оплаты кредитного договора с указанием конкретных сумм (тела кредита и процентов).
  4. Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки. Платежи по кредиту подтверждаются платежками, которые выдаются в кассе банка при внесении ежемесячных платежей. На подобных квитанциях указывается сумма к оплате, дата и номер кредитного счета. Фиксируется также и персональные данные заемщика, который вносил деньги. Если вы оплачиваете кредит переводом со счета на счет, то нужно будет это подтвердить соответствующими квитанциями.

Куда обращаться с пакетом?

Документы на вычет подаются в налоговую по месту регистрации либо по месту работы. Возможна также отправка документов почтой либо через сайт ФНС. Адрес купленной квартиры или фактического проживания значения не имеют.

Кто должен подавать и можно ли это сделать вместо другого человека?

Заявление на вычет, а также декларация по форме 3-НДФЛ подается покупателем недвижимости и ипотечным заемщиком либо супругой(-ом), если семейная пара совместные собственники, созаемщики. Если покупатель не может сделать это лично либо через супругу, то необходимо будет подать документы через официального представителя, чьи полномочия подтверждает нотариально заверенная доверенность.

При отправке документов через интернет, заполнить бланк заявления и декларации может любой из родственников. Нужно будет получить ключ для электронной подписи и подписать документы перед отправкой.

Заключение

При покупке жилья в ипотеку есть возможность вернуть налог на доходы в весьма приличном размере. Для этого нужно правильно сформировать пакет документов и подать его в налоговую или бухгалтерию по месту работы. Выплата возможна в течение 3-6 месяцев на счет, который указывается в заявлении на вычет.

Похожие статьи

Оцените статью
Добавить комментарий

© 2024 Документ-эксперт
Яндекс.Метрика