Как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры каждый гражданин может вернуть часть стоимости. И еще часть от уплаченных процентов по ипотеке. При условии что вы платили налоги. О других условиях и порядке получения вычета мы сегодня и расскажем.

Главное о вычете за ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — это возврат 13% от её основной стоимости (цена застройщика или предыдущего владельца). А также 13% от процентов, уплаченных по ипотеке.

В первом случае установлен в 2 миллиона рублей — максимальный вычет составит 260 000 рублей. Во втором — лимит на ипотечные проценты в 3 миллиона рублей, максимальный возможный вычет составит уже 390 000 рублей. Чтобы получить эти деньги, нужно обратиться к работодателю или напрямую в налоговую. Автоматически вычет не предоставляется.

ВАЖНО! Нормативный акт, который регулирует эту сторону отношений между налогоплательщиком и государством — ст. 220 НК РФ.

Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Для того, чтобы получить от государства возврат НДФЛ при ипотеке, необходимо соответствовать ряду условий. Заявитель должен быть гражданином или хотя бы резидентом РФ, а также покупать жильё в личную собственность.

Условия для получения налогового вычета:

1. Жильё не должно быть приобретено у близкого родственника.
2. Покупка должна быть полностью завершена. Исключением являются выплаты по ипотечным процентам — их можно получить по мере передачи банку оплаты по процентной ставке.
3. Оформить документы на право собственности — без них нельзя будет подать заявку, даже если фактически жильё оплачено.

Какую сумму можно получить

Как уже говорилось — если сумма сделки (или сделок) — 2 миллиона рублей и выше, можно вернуть 260 000 рублей. Если квартира стоит 1 миллион — соответственно 130 000 рублей и так далее.

Возвратить 13% от суммы процентов можно, пока сумма процентов не достигнет 3 000 000 рублей. Если вы платите в год 200 000 рублей за проценты по ипотеке, вам каждый год будут возвращать 26 000 рублей. Рассчитывается вычет аналогично, отдельно от «тела» выплаты за жильё. Одно условие — ваша зарплата за год должна быть больше этой суммы.

ВАЖНО! Если ваша ипотека была взята до 1 января 2014 года, не упустите свой шанс получить вычет без лимита — 13% от любой суммы по процентам.

За какое время можно получить вычет

Вычет НДФЛ при покупке обычно не выплачивается гражданину единоразово, в течении года — такое возможно только в том случае, если он получает официальную зарплату в размере 170 000 рублей.

Для всех остальных процесс получения выплат может растянуться на несколько лет по индивидуальному графику. Чтобы понять, за какой срок процедура завершится в вашем случае, обратите внимание на размер своей «белой» зарплаты и выплаты с неё.

Виды займов и кредитов, которые можно включить в налоговый вычет по процентам

Для того, чтобы при покупке недвижимости в ипотеку ваш долг частично погасило государство, кредит обязательно должен быть целевым — то есть, в случае покупки жилья, ипотечным.

Если вы возьмёте потребительский займ (средства без указания цели) и купите на них квартиру, то будет считаться, что вы приобрели её на личные средства. Это никак не отразится на компенсации за «тело» стоимости, но в таком случае вы не получите возможность получить вычет за проценты.

На какой вид недвижимости распространяется налоговый вычет

Получить компенсацию можно за любое помещение, приобретённое для проживания, а также за земельный участок для дальнейшей постройки.

Объекты для вычета НДФЛ при ипотеке:

• квартира;
• комната (или доля в квартире);
• частный дом;
• частный дом в процессе строительства;
• земельный участок для дальнейшего проживания.

Когда можно подать документы на вычет

Время на получение компенсации от государства не ограничено. Собственник может в любой момент обратиться за вычетом, даже если с момента оформления прав собственности (именно юридического вступления в собственность, а не фактической покупки) прошло 10 лет.

СПРАВКА! Вы можете обратиться за средствами в любое время года, но только если вам не нужно декларировать доходы. В таком случае рекомендуется закончить оформление до 30 апреля, чтобы не переносить его.

Ограничения действуют в другом плане — не в сроке выплаты, а в расчёте вашего дохода для графика платежей. Чем выше ваш доход, тем быстрее вы получите всю положенную сумму, а учитывается только доход за последние три года. Например, вы подаёте заявку на вычет НДФЛ в 2021 и службы будут учитывать только ваши доходы за 2020, 2019 и 2018 года, даже если раньше вы зарабатывали значительно больше.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Каждый гражданин или резидент РФ имеет право несколько раз обратиться за налоговым вычетом в пределах лимита 2 000 000, даже если владелец решил разделить его на несколько покупок. Вычет по ипотечным процентам можно получить только один раз.

Если во время первой покупки квартиры вы не израсходовали лимит — например, приобрели жильё за 1.5 миллиона рублей, то остаток в виде права получить 13% с оставшихся 500 000 рублей не сгорит, а останется до следующей покупки недвижимости.

ВАЖНО! Скорость выплат будет зависеть от вашего дохода за последние три года. Например, если вы подали заявку сейчас, то налоговая будет рассматривать только текущий год и предыдущие три. То есть, если у вас 4 года назад был доход в 100 000 рублей, а на момент обращения за вычетом — 80 000, то вы будете ежемесячно получать 10 400 рублей, а не 13 000.

Какими документами подтверждать расходы

Полную инструкцию по запросу и оформлению вычета НДФЛ вы можете увидеть ниже, но перед тем, как начать этот процесс, убедитесь, что у вас есть и действительны все необходимые для этого бумаги. Они должны быть актуальны и не просрочены.

ВАЖНО! Не нужно тратить время на сбор оригиналов — все документы можно подать копиями, а их подлинность налоговая проверит своими силами.

Список документов для получения налогового вычета — что вам понадобится:

• паспорт гражданина РФ (или документы резидента);
• 2-НДФЛ (справки);
• свидетельство того, что лично вы собственник жилья (для вторички требуется выписка из ЕГРН);
• договор на приобретение недвижимости;
• доказательства транзакции за жильё (квитанции, выписки с банковского счёта и т.д.);
• договор на дом или участок (если приобретаются эти типы жилья).

Главными в этом списке являются платёжные документы — именно они являются доказательством, что вами был взят целевой кредит и средствами этого займа был оплачен объект вычета НДФЛ.

Когда вычет не предоставляется

Государство может отказать вам в компенсации части средств за оплату жилья в том случае, если вы не можете доказать происхождение своих доходов. Иными словами, если вы не трудоустроены официально, не получаете белую зарплату и подоходный налог в 13% от вашей деятельности не поступает в бюджет.

Также не могут получить средства и те, с кого не идут налоговые отчисления от работодателя по другим причинам — самозанятость, например. Если вы отчисляете налоги за себя в размере 4-6%, то теряете право на вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2022

Полная инструкция

Многие представляют себе получение средств компенсации буквально — через визит в отделение налоговой и транзакцию на счёт полагающейся суммы. Но это мало соотносится с реальным способом как получить налоговый вычет по ипотеке. Ключевая фигура в процессе — ваш текущий работодатель.

Пример расчёта вычета и НДФЛ к возврату в расчёте на одного человека

Процесс расчёта только кажется сложным — на деле вам понадобятся данные, которые вы и так давно знаете. Никаких новых средств в качестве компенсации вы не получаете — просто на период, необходимый для погашения государственной помощи, НДФЛ — 13% от вашей зарплаты, которые работодатель автоматически перечисляет в качестве подоходного налога за вас, остаётся и становится частью вашей зарплаты.

Рассмотрим на простом примере. Вы приобрели квартиру за 3 миллиона рублей. Так как лимит помощи от государства — всего 2 миллиона, учитываем только их. Налоговая должна возместить вам 260 000 рублей. Получить эти средства единовременно невозможно — они будут поступать вам частями, с каждой зарплатой. Иными словами, на время периода выплат вы получаете не «чистую» зарплату с учётом минуса от подоходного налога, а «грязную».

Например, ваша официальная зарплата до выплаты налогов — 100 000 рублей, а значит работодатель платит за вас налоговой 13 000 рублей ежемесячно. Чтобы получить 260 000 рублей в виде возврата подоходного налога, вам понадобится 20 месяцев или год и 8 месяцев — 260 000 общей суммы необходимо разделить на сумму ежемесячного подоходного налога. Это не единственный способ как можно получить вычет за квартиру.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ онлайн: главная ОШИБКА отказа в налоговом вычете

Как получить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика вы можете найти на официальном сайте ФНС — если ранее вы не имели дел с этим сервисом, то заведите аккаунт. Самостоятельная работа с налоговой по запросу на вычет осуществляется с помощью справки 3-НДФЛ — вам будет необходимо получить эту форму, сдать и заполнить.

Имейте в виду, что такую справку нельзя подать в тот же год, в который вы вступили в право собственности жилья.

ВАЖНО! В том случае, если вы решили получать вычет по НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика, выплаты начнутся позже — как минимум спустя три месяца после оформления заявки. Сроки больше, так как работодатель не участвует и не берёт на себя часть процесса.

Инструкция по оформлению заявления на налоговый вычет:

Зайдите в свой аккаунт, как физическое лицо.

Для входа вам понадобятся логин и пароль, созданные при регистрации.

Для того, чтобы в дальнейшем взаимодействовать с системой, вам необходима электронная подпись. Если у вас её нет, необходимо оформить. После авторизации зайдите в свой профиль.

Оформить подпись можно с помощью пункта под «персональными данными».

Откроется страница, где можно сформировать электронный сертификат — следуйте поочерёдности инструкции на скриншоте:

Теперь системе понадобятся ваши данные — их нужно будет ввести в специальные поля:

Сложно однозначно сказать, какой способ лучше — через работодателя или своими силами с помощью личного кабинета на сайте ФНС. Последний способ требует личных усилий, дольше по времени и имеет ограничение на запрос в тот же год — именно поэтому большинство желающих получить вычет отказываются от этого способа. Но иногда обратиться к работодателю нет возможности по причине его отсутствия или по другим причинам — тогда оформление напрямую через налоговую актуально.

Вычет при обращении к работодателю

Имущественный вычет и возврат НДФЛ у работодателя

В сравнении с предыдущим способом этот упрощён и протекает быстрее — в основном потому, что большую часть работы выполняет работодатель или те, кто занимается налоговыми вычетами сотрудников от его лица. От вас требуется только получить специальную справку о том, что вам требуется вычет, и обратиться к нему или в соответствующий отдел компании.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку через Госуслуги

Если вы находитесь в зоне работы портала Госуслуги, то все необходимые для получения вычета этапы вы сможете сделать через личный аккаунт на данном сервисе — вплоть до подачи документов, нужных для проверки.

Так как такое оформление классифицируется как самостоятельное — без участия работодателя, то вам в любом случае придётся ждать несколько месяцев, пока проверка ваших прав на вычет и актуальности документов не закончится.

Частые вопросы по теме

Можно ли сразу получить 650 000 рублей?

Это невозможно — даже если вы полностью израсходовали оба лимита (на само жильё и на проценты по ипотеке), деньги единым платежом не присылают. Вы будете получать их частями у своего работодателя ежемесячно.

Что если квартира была приобретена в браке?

В норме квартира — совместно нажитое имущество. Лимиты на вычет супругов суммируются — то есть, каждый имеет право на получение средств в полном объёме. Разделить лимиты каждая семья может по своему — например, один из супругов может взять полную сумму, а другой — только половину, а остальное оставить на следующую сделку.

Налоговый вычет по ипотеке при совместной и долевой собственности: различия в оформлении

Ранее при покупке в долевую собственность была возможность только разделить лимит вычета на всех дольщиков, но теперь (после правок 2014 года) каждый владелец доли имеет право на личный лимит. Аналогично и с совместной собственностью. Разница в том, что при долевом совладении сделать вычет в пользу только одного дольщика нельзя.

Можно ли сделать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов?

Можно, но каждый из супругов всё равно останется в своих правах на лимит в 2 миллиона. Например, каждый может получить вычет из 1 миллиона, а столько же оставить на будущее — всё решается по совместной договорённости.

Как влияет статус занятости заявителя?

Если вы как самозанятый или ИП платите налоги по упрощённой схеме, то налоговый вычет по ипотеке получить не можете. Исключение составляют предприниматели, которые сами платят за себя 13%.

Особенности налогового вычета при различных видах ипотек

Рефинансирование ипотеки

Сам факт рефинансирования — пересмотра банком вашего ипотечного кредита, никак не влияет на ваши возможности получить вычет. Чтобы не было проблем с получением средств, убедитесь, что рефинансирование происходит на тот же объект недвижимости, что и первичный целевой займ.

Военная ипотека

По военной ипотеке получить вычет нельзя, так как кредит и так активно субсидируется государством. Исключение — в оплату были вложены собственные средства владельца.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если для полной или частичной оплаты ипотечного целевого кредита был использован материнский капитал, вычет не полагается.

Что делать, если зарплата чёрная или серая?

Если вы занимаетесь полным уклонением от налогов, никак не регистрируя свой доход, получить налоговый вычет будет нельзя. Однако при серой зарплате это право останется — только налоговая будет учитывать только «белый» доход, а значит выплаты растянутся очень надолго.

Если погасить досрочно ипотеку, дадут ли вычеты?

Дадут, так как скорость погашения кредита никак не влияет на право получить компенсацию от налоговой.

Особенности вычета для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на уникальный способ расчёта выплат, так как больше не отчисляют средства в бюджет. Они могут получить выплаты за три предыдущих до выхода на пенсию года, когда ещё имели трудовые доходы.