Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку для получения имущественного вычета?

Покупка недвижимости в ипотеку часто является единственным способом улучшить жилищные условия. При этом многих смущает необходимость долгие годы платить банкам крупные суммы. Но ипотечное бремя можно смягчить, вернув часть потраченных денег с помощью имущественного вычета. В отдельных случаях можно вернуть с одного объекта до 1,3 млн рублей. Главное — корректно заполнить форму декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим подробно, какие документы подготовить и как рассчитать сумму возврата.

Показать содержание

• Список необходимых документов для получения вычета
Оригиналы     Копии документов о приобретенной недвижимости     Копии банковских бумаг     Дополнительные бумаги    
• Как заполнить декларацию?
• Как подать?
• Расчет суммы возврата
Пример 1     Пример 2     Вариант 3    
• Заключение

Список необходимых документов для получения вычета

Имущественный вычет можно получить на следующий год после того, как получено право собственности на приобретенную недвижимость. Рассчитать сумму налогового вычета можно в онлайн-калькуляторе.

Для получения вычета необходимы определенны документы:

Оригиналы

1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Заявление на возврат налога. Важно указать в заявлении корректные реквизиты счета для перечисления возврата.
3. Справка 2-НДФЛ за предыдущий календарный год (необходимо взять у работодателя).
4. Справка из банка с информацией, сколько процентов по кредиту было выплачено за год.

• Скачать бланк заявления на возврат налога
• Скачать образец заявления на возврат налога
• Скачать образец справки 2-НДФЛ

Копии документов о приобретенной недвижимости

• Договор купли-продажи при покупке на вторичном рынке либо договор долевого участия – в строящемся доме.
• Свидетельство о собственности (в строящемся доме при покупке  – акт приема-передачи квартиры). При наличии обоих документов – приложить оба.
• Документы, подтверждающие перечисление оплаты за объект недвижимости продавцу (например, кассовые чеки или платежные поручения).

Копии банковских бумаг

• Договор ипотечного кредитования.
• График погашения кредита с учетом процентов.
• Выписка со счета, подтверждающая оплату. При рефинансировании ипотеки в другом банке, право на вычет по процентам остается. В новом кредитном договоре должно быть указано, что цель кредита – рефинансирование ипотеки другого банка. В налоговую подают два комплекта банковских документов – из первого банка и из второго.

Дополнительные бумаги

• Копия паспорта.
• Копия пенсионного удостоверения (для пенсионеров).
• Если недвижимость приобретена в браке, приложить копию свидетельства о браке. Также необходимо письменное согласие о распределении вычета между супругами.
• Если недвижимость в долевой собственности с ребенком, то приложить свидетельство о рождении ребенка.
• Копия договора на ремонт/отделку и расходные документы (в случае приобретения недостроенного частного дома либо квартиры без отделки).

Как заполнить декларацию?

Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.

В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию. Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.

Основные правила заполнения:

1. Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.
2. Каждый символ пишется в отдельной ячейке.
3. Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:

• титульный лист;
• раздел 1 и 2;
• лист А, Б, В или Г;
• лист Д1.

1. На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:
   • Год, за который получают вычет (например, “2017” если декларация подается в 2018 году за 2017 год).
   • Номер корректировки (0 при подаче первой декларации, потом – 1, 2 и т.д.).
   • Код налоговой, в которую будут подаваться документы (по месту жительства).
   • Код страны (643 для России).
   • Код категории налогоплательщика – 760 для физ.лица, 720 для ИП.
   • Ф.И.О. (отчество не указывается, если его нет).
   • Дата и место рождения, указанные в паспорте.
   • Сведения о паспорте (серия, номер, кем и когда выдан).
   • Адрес. Указывать адрес регистрации, как в паспорте.
   • Номер телефона с кодом города и страны (без пробелов и прочерков).
   • Количество страниц декларации. Это поле заполнять последним, так как может получиться разное количество листов.
   • Количество страниц прилагаемых документов (или их копий), перечисленных в начале статьи.
2. Листы А заполняют лица, работающие по найму в РФ. Для заполнения понадобится информация из справки 2-НДФЛ. Название организации-работодателя указывается полностью без кавычек. Также на этом листе указывают информацию о лотерейных выигрышах при их наличии.
3. Лист Б заполняют те, кто получал доход от заграничных компаний.
4. Лист В заполняют индивидуальные предприниматели, адвокаты и лица, ведущие частную практику.
5. Лист Г заполняется, если в течение года были получены выплаты при рождении ребенка или усыновлении/удочерении.
   Заполняются только листы, которые отражают доходы за предыдущий год. Если доходов определенного вида не было, то соответствующие им листы не заполняются.
6. Раздел 2 содержит суммарную информацию о полученном доходе и уплаченных налогах. Его заполняют, суммируя информацию в листах А-Г.
7. Раздел 1 содержит информацию о сумме, которая подлежит возврату в этом году. Заполняется на основе Раздела 2.
8. Лист Д1 содержит сведения об объекте недвижимости.

Разберем детально заполнение листа Д1:

1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:

1. жилой дом;
2. квартира;
3. комната;
4. доля в объекте недвижимости;
5. земельный участок под индивидуальное жилое строительство;
6. земельный участок с расположенным на нем домом;
7. дом с земельным участком.

1.2 Вид собственности:

1. индивидуальная;
2. общая долевая;
3. совместная;
4. собственность ребенка.

1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:

• 01 – если налогоплательщик единственный собственник;
• 02 – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;
• 03 – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;
• 13 – при долевой собственности с ребенком;
• 23 – при долевой собственности супруга и ребенка.

1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.

1.5 Сведения об объекте:

• номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);
• адрес объекта (с индексом).

1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).

1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.

1.8 Дата регистрации права собственности на земельный участок (при наличии).

1.9 Дата заявления о распределении имущественного вычета (указывается, если объект приобретен в общую совместную собственность без разделения по долям).

1.10 Доля в приобретаемом объекте (указывается, если декларация подается впервые и право на вычет наступило до 01.01.2014).

1.11 Год, в который налогоплательщик начал получать вычет по объекту.

1.12 Сумма расходов на приобретение объекта (без учета процентов).

Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, ограничена 2 млн.рублей. Если стоимость приобретенного жилья меньше — остаток суммы переносится на следующий объект недвижимости. Если стоимость больше — указывается 2000000 ровно.

1.13 — Сумма фактически выплаченных процентов (указывается из справки об уплаченных банку процентах).

Пункты 2.1-2.4 при подаче декларации впервые будут равны 0. При подаче деклараций в последующие годы в этих пунктах нужно указывать суммы полученных за прошлые года вычетов по данному объекту.

2.5 — Указывается налоговая база в отношении доходов по ставке 13% (из справки 2-НДФЛ).

2.6 — Указывается сумма расходов на покупку недвижимости, равная сумме налоговой базы за год из раздела 2.

2.7 — Указывается сумма выплаченных процентов за год (из расчета “сумма в п.2.5 минус сумма в п.2.6”).

Сумма, которую можно вернуть за год, ограничена суммой выплаченных в этот год налогов. Если выплаченных за год налогов недостаточно для возврата всей суммы, то оставшуюся часть суммы можно будет получить в следующем году.

2.8 — Указывается оставшаяся сумма вычета на приобретение жилья без учета процентов (расчет по формуле “сумма в п.1.12 минус сумма в п.2.1”).

2.9 — Указывается оставшаяся сумма процентов, допустимая к возврату (расчет по формуле “сумма в п.1.13 минус сумма в п.2.7).

После внесения всех необходимых данных, нужно указать на титульном листе получившееся количество страниц декларации.

• Скачать бланк заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку
• Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет ЗА ПРОЦЕНТЫ ПО ИПОТЕКЕ

Как подать?

Декларация на имущественный вычет за год подается после завершения календарного года. Время проверки всех поданных документов занимает до трех месяцев, дополнительно один месяц требуется на перечисление средств. Таким образом, общий срок получения возврата — четыре месяца.

1. На сайте федеральной налоговой службы есть онлайн-форма для заполнения 3-НДФЛ. Из личного кабинета налогоплательщика можно сразу отправить заполненную декларацию в налоговый орган, сформировать заявление на возврат и загрузить отсканированные документы. Плюс такого варианта в том, что не нужно лично ездить в налоговую.
2. Допустимо заполнить декларацию от руки и самолично отнести в налоговую по месту жительства. В этом случае декларация распечатывается постранично (двусторонняя печать запрещена) и заполняется печатными буквами синей или черной ручкой.Если подавать документы лично, это займет больше времени, однако налоговый инспектор дополнительно проверит правильность заполнения и полноту документов, что поможет в случае ошибок оперативно внести корректировки.

Выше можно ознакомиться с примером заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Читайте также: Заполнение и подача налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Расчет суммы возврата

Пример 1

Николай взял в ипотеку 3 млн на 15 лет для приобретения однокомнатной квартиры стоимостью 3 млн 700 тр со ставкой 15%. 700 тр заплатил из личных средств. За 10 лет Николай выплатит процентов на сумму почти 5 млн.

Целиком сумма возврата получится 650 тр — 260 тр за квартиру и 390 тр по выплатам процентов.

При зарплате в 70 тр и общем годовом доходе в 840 тр, Николай сможет возвращать 109 200 р в год. Всю сумму он получит за 6 лет.

Пример 2

Елена взяла в ипотеку 1,3 млн на 10 лет для приобретения квартиры-студии стоимостью 1,7 млн со ставкой 14,5%. 400 тр заплатила из своих накоплений. За 10 лет Елена выплатит по процентам 1 379 615 р. Общая сумма возврата в данном случае составит 369 350 р — 95 тр за квартиру и 179 350 р по процентам.

Поскольку Елена не израсходовала целиком сумму вычета, она может включить в сумму возврата расходы на ремонт либо получить недостающую сумму при покупке другого жилья в будущем. При зарплате в 60 тр и общем годовом доходе в 720 тр, Елена сможет возвращать 93 600 р в год. На получение всего вычета ей потребуется 4 года.

Вариант 3

Супруги Наталья и Виктор взяли в ипотеку 5,5 млн на 20 лет для покупки трехкомнатной квартиры стоимостью 7 млн по ставке 13%. 1,5 млн вложили собственных средств. За 20 лет они выплатят процентов на сумму 10 199 834 р.

Поскольку квартиру они приобретали в браке, то каждый из них может получить полную сумму возврата 650 тр (260 тр за квартиру и 390 тр за проценты).Общая сумма возврата в данном случае составит 1 млн 300 тр.

Если за год кто-то из супругов не имел налогооблагаемых доходов, то он не может получить вычет. Например, если Наталья в течение года находилась в декретном отпуске, а работал Виктор, то на вычет нужно подавать документы только Виктору. Наталья не теряет свое право на вычет, а сможет снова его получать, когда выйдет из декретного отпуска и будет иметь налогооблагаемый доход.

Заключение

Заполнение декларации 3-НДФЛ впервые требует внимательности и получения большого количества документов и справок, однако получение налогового вычета — это право каждого налогоплательщика. К тому же полученные вычеты можно вносить досрочными платежами, чтобы быстрее выплатить ипотеку.

Полезное видео: 3-НДФЛ в 2021 году на вычет при покупке жилья

ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ / ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ВТОРОЙ ГОД.