Заполняем заявление на налоговый вычет при покупке квартиры правильно. Нюансы оформления и сроки

При покупке квартиры гражданином России, последний вправе вернуть 13% от ее стоимости, при соблюдении некоторых условий, прописанных в законодательстве РФ.

Чтобы совершить подобную процедуру нужно собрать пакет необходимых документов и вместе с заявлением подать в Налоговую службу. Как правильно составить заявление, какие пункты понадобится заполнять, и другие нюансы мы рассмотрим более подробно в данной статье.

Показать содержание

• Что такое возврат имущественного подоходного налога?
• Где взять форму для заполнения?
• Как заполнить: подробная инструкция
Титул     Второй лист – личные данные и банковские реквизиты      Третий лист – личные данные заявителя     
• Какие документы приложить, для получения части от НДФЛ?
• Сроки подачи
• Куда подавать бумаги на предоставление возврата суммы?
• Сроки рассмотрения и возможное решение
• Заключение

Что такое возврат имущественного подоходного налога?

Сумма, равная 13% от стоимости приобретенной квартиры, которую может вернуть налогоплательщик – это налоговый вычет (НВ). Таким правом обладают граждане РФ, которые исправно уплачивают (уплачивали) НДФЛ с зарплаты или других доходов, которые облагаются налогом.

Сумма налогового вычета формируется из налоговых отчислений гражданина за определенный период и не может превышать 260 000 рублей при покупке жилья за собственные средства и 390 000 рублей при приобретении в ипотеку.

Где взять форму для заполнения?

На стендах ФНС находятся рекомендуемые образцы по составлению подобного обращения, поэтому лучшим вариантом будет взять бланк заявления у сотрудников Налоговой службы или найти его на официальном сайте ФНС и распечатать.

Форма заявления для получения НВ при приобретении недвижимости утверждена Приказом Федеральной Налоговой Службы №ММВ-7-8/182 от 14 февраля 2017 года.

Как заполнить: подробная инструкция

Для получения НВ необходимо заполнить бланк, который состоит из трех листов, каждый из которых обязателен к заполнению.

• На титульном листе указываются все данные заявителя (физического лица) и другую информацию о налоговом вычете.
• Во второй лист вносят сведения о банковских реквизитах, на которые будет перечислен НВ.
• Третий лист должен содержать исчерпывающую информацию о заявителе: место прописки (регистрации) и паспортные данные.

Заявление заполняется двумя способами:

1. на компьютере при помощи специальной программы;
2. от руки печатными разборчивыми буквами.

Но, в обоих случаях подпись, проставляемая на титульном листе, должна быть написана от руки.

Заявление заполняется следующим образом:

Титул

1. В поле ИНН необходимо указать свой Индивидуальный Номер Налогоплательщика. Если он вам не известен, то найти его можно на официальном сайте ФНС, указав свои личные данные.
2. Поле КПП заполнять не нужно, оно предназначено для юридических лиц.
3. Проставьте номер заявления, в первой клетке слева – это порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году. В остальных клетках проставляются прочерки (например, если подается два заявления, то номера будут выглядеть следующим образом: 1—— и 2——).
4. Следующее поле – это код налоговой инспекции, который можно узнать у сотрудников ФНС, если вы заполняете заявление в налоговой или на сайте ФНС.
5. Далее следует прописать свою фамилию, имя и отчество.
6. Следующий пункт – основания для возврата налогового вычета. Здесь следует указать статью №78 Налогового Кодекса РФ, которая устанавливает законное право граждан на получение НВ.
7. Следующее поле – это код причины переплаты. Здесь проставляем число 1, так как оно подразумевает возврат налога при покупке квартиры.
8. Далее необходимо указать код платежа, который вам нужно вернуть. В поле ставится цифра 1 – это возврат налога.
9. Следующая строка – это сумма налогового вычета. Сумма, прописанная цифрами, должна быть прижата к правому краю поля, то есть последняя цифра суммы должна находиться в самой правой ячейке.
   Важно! Сумма налогового вычета должна совпадать с суммой, которую вы указали в декларации по форме 3-НДФЛ.
10. В поле ниже нужно указать налоговый период (он прописывается в виде буквенного и числового кода). Так как налоговый вычет положен физлицу, то он считается годовым – первыми буквами кода будут «ГД», далее следует номер годового платежа – это «00», в конце указывается год возврата НВ.

    Например, если вы приобрели квартиру в 2017 году и возвращаете налоговый вычет за этот год, то код будет выглядеть следующим образом: «ГД.00.2017».

11. Следующий пункт – код ОКТМО. Он обозначает код региона, в котором заявитель имеет постоянную регистрацию (прописку).
12. Далее необходимо указать код бюджетной классификации (КБК), состоящий из двадцати цифр. Узнать такой код можно в налоговой инспекции или в квитанции на налог, который вы хотите вернуть. Код КБК для налога на доходы – 182 01 02 010 01 1000 110, но лучше всего уточнить его у сотрудников ФНС, так как он может измениться.
13. Следующий шаг – это указание количества страниц заявления (003) и количества листов документов, прилагаемых к данному заявлению (если их пять, то значение будет «005», двадцать три – «023» и т.д.).
14. В последнем блоке титульного листа указываете цифру 3, контактный номер телефона, дату написания и личную подпись. Если заявление пишется по доверенности, то проставляется цифра 2, Ф.И.О. доверенного лица, и данные доверенности (номер и серия).

Пункт «заполняется работником налогового органа» заполнять не нужно!

Второй лист – личные данные и банковские реквизиты

На этом листе также указывается:

1. Индивидуальный Номер Налогоплательщика (ИНН).
2. Фамилия и инициалы (полностью).
3. Реквизиты прилагаемого документа:
   • паспорт – 21;
   • паспорт иностранного гражданина – 10;
   • военный билет – 07;
   • свидетельство о рождении – 03.

Следующий шаг – указание банковских реквизитов. Пропишите номер расчетного счета, БИК банка и другие реквизиты, которые вы можете узнать в финансовом учреждении, где у вас открыт счет. Это можно сделать, явившись в банк лично или через личный кабинет в интернете.

Третий лист – личные данные заявителя

Этот лист самый простой с точки зрения внесения данных. Здесь указываем следующее:

1. Фамилию и инициалы заявителя.
2. Код документа, удостоверяющего личность (смотрите описание кодов выше).
3. Адрес регистрации (прописки) заявителя.

• Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры
• Скачать образец заявления на получение налогового вычета при покупке квартиры

Какие документы приложить, для получения части от НДФЛ?

К уже составленному заявлению следует приложить следующие документы:

• паспорт гражданина РФ;
• справка 2-НДФЛ (уплата подоходного налога);
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• документы, которые подтверждают расходы на приобретение квартиры.

Обратите внимание! Данный перечень документов является исчерпывающим (на основании Письма ФНС №ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 года), поэтому сотрудники инспекции по закону не имеют права требовать приложения дополнительной документации, кроме вышеперечисленной.

Сроки подачи

Многие задаваясь вопросом, когда подается заявление на возврат НДФЛ не знают, что налоговый вычет при приобретении недвижимости, в частности – квартиры, не имеет никаких ограничений по срокам. То есть, подавать заявление и документы можно в любое удобное для него время. Но заявителю следует помнить, что период возврата подоходного налога составляет три года, то есть возврат НВ при приобретении жилья за три года.

Например, если вы купили квартиру в 2014 году, а собрали все необходимые документы в 2017 году, то у вас не возникнет никаких трудностей, в плане получения налогового вычета за этот период времени (с 2014 по 2017 год).

Куда подавать бумаги на предоставление возврата суммы?

1. Заполненное заявление и все прилагаемые к нему документы подаются в Федеральную Налоговую Инспекцию по мету проживания при личном визите.
2. Отправка документацию почтой. При таком варианте следует это сделать заказным письмом с уведомлением о получении. В данном случае датой подачи заявления будет считаться число отправки письма.
3. Подача документов через личный кабинет официального сайта Налоговой службы. Это более удобный способ, так как большинство данных, при заполнении заявления, будут автоматически внесены в бланк.
4. Через сайт «Госуслуги». Здесь важным моментом является подкрепление документов электронной подписью, которую можно получить в личном кабинете.

Сроки рассмотрения и возможное решение

Поданный пакет документов, включая заявление на предоставление вычета, рассматривается сотрудниками налоговой службы в течение 120 календарных дней. Это время, за которое производится камеральная проверка документации на предмет подлинности и правильности представленных данных (на основании пункта 7 статьи 221 НК РФ).

Если у сотрудников не возникает вопросов к заявителю, а с документами полный порядок, то денежные средства перечисляются на указанный расчетный счет не позднее тридцати календарных дней со дня окончания камеральной проверки. Таким образом, при положительном решении Налоговой службы, заявитель получит налоговый вычет спустя четыре месяца со дня подачи заявления и документов в ФНС.

Заключение

Заполнение заявления на предоставление налогового вычета при приобретении квартиры – это очень ответственное действие. Наличие ошибок, исправлений и помарок недопустимо. В случае если они имеются, уполномоченный орган может отказаться принимать заявление. Поэтому тщательно проверяйте вводимые вами данные на предмет их соответствия с имеющимися документами.