Российское законодательство предусматривает компенсацию части расходов при покупке квартиры путем налогового вычета. Данная льгота имеет ряд ограничений, а также особенностей, поэтому люди часто задают вопросы по поводу вычета: можно ли получить его во второй раз? Какие для этого придется выполнить условия? Что изменилось после 1 января 2014 года? Все, что вы хотели знать о налоговом вычете при покупке недвижимости – найдете в этом материале.
Показать содержание
- Реально ли оформить возврат НДФЛ второй раз?
- Условия
- Какие факторы играют роль при получении льготы?
Разрешено ли дополучить выплату, воспользовавшись ей ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года? После этой даты- Теряет ли свое право ребенок, если родитель уже получил НВ за него?
- Предусмотрена ли компенсация, если недвижимость приобретается в ипотеку?
- Когда не получится вернуть повторно?
- Полезное видео
Содержание
- Реально ли оформить возврат НДФЛ второй раз?
- Условия
- Какие факторы играют роль при получении льготы?
- Разрешено ли дополучить выплату, воспользовавшись ей ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?
- После этой даты
- Теряет ли свое право ребенок, если родитель уже получил НВ за него?
- Предусмотрена ли компенсация, если недвижимость приобретается в ипотеку?
- Когда не получится вернуть повторно?
- Полезное видео
Реально ли оформить возврат НДФЛ второй раз?
Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации закрепляет право граждан уменьшать свои налоговые расходы при помощи вычетов. Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры или дома.Он направлен на поддержку россиян, которые совершили дорогостоящие сделки с недвижимостью. При помощи вычета можно возвращать подоходный налог (до 13%) от стоимости жилого объекта, максимальная сумма такого вычета составляет 2 миллиона рублей. Рассчитать точную сумму вычета можно в специальном онлайн-калькуляторе.
Право на имущественный вычет во второй раз предоставляется гражданам, если:
- Не использовано право на налоговый вычет (НВ).
- Работа по трудовой книжке.
- Неучастие в государственных программах помощи про покупке жилья.
- Приобретение квартиры не у близкого родственника.
- Наличие российского гражданства.
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? В пункте 3 статьи 220 НК РФ сказано, что имущественный вычет может быть предоставлен не только один раз. Примечательно, что данная поправка была внесена в законодательный акт в 2014 году и действует для квартир, полученных в собственность после 1 января 2014 года.
Если недвижимость, по которой гражданин хочет получить НВ, была оформлена в его собственность до 1 января 2014 года, НВ применяется по старым правилам – и всего один раз в жизни гражданина.Можно ли законно добрать компенсацию во второй раз? Согласно абзацу 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ в редакции, действующей до 1 января 2014 года, гражданин, получивший лишь частичную компенсацию – меньше 13 процентов от максимальной суммы (2 000 000 x 13% = 260 000 рублей), не имеет права дополучить вычет. На то, сможет ли гражданин оформить возврат НДФЛ во второй раз, принципиальным становится вопрос даты приобретения жилья, по которому льгота была применена ранее.
Читайте также: Заполнение и подача налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры
Условия
Действующая с января 2014 года и по сей день редакция Налогового кодекса предусматривает возможность многократного получения вычета при приобретении жилья. НВ, зафиксированный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК предоставляется больше одного раза. Причины получения налогового вычета:
- Все объекты, по которым хочет получить компенсацию заявитель, были приобретены и зарегистрированы в Росреестре на нового владельца после января 2014 года.
- Плательщик воспользовался НВ менее его предельной суммы – в этом случае остаток может быть учтен при получении имущественного вычета на новое жилье.
Предельный размер имущественного НВ равен размеру, действовавшему в отчетном периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета.Именно образовавшийся в тот момент остаток переносится на следующие НВ гражданина при покупке жилья.
Какие факторы играют роль при получении льготы?
В связи с тем, что в порядок получения льготы вносились изменения на законодательном уровне, возникла небольшая юридическая путаница. Чтобы внести ясность в этот вопрос, предлагаем вам две показательных ситуации, на примере которых вы сможете понять, какие факторы играют роль при получении вычета единожды или многократно.
Разрешено ли дополучить выплату, воспользовавшись ей ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?
Пример по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года:
Гражданин России воспользовался компенсацией при покупке квартиры в 2013 году. Он приобрел жилье за 500 000 рублей, а при помощи НВ вернул 65 000 рублей уплаченного НДФЛ.
Поскольку максимально НВ позволяет получить 260 000 рублей, россиянин захотел использовать Налоговый вычет при покупке второй квартиры в 2017 году, когда уже действовали новые правила.
Сможет ли он это сделать? Стоит обратить внимание на два фактора, которые мы упоминали выше: использовался ли вычет полностью? Если нет, то когда физическое лицо получило его часть?
Ситуация нашего гражданина подходит под описание – в 2013 году он не смог получить максимальную сумму, только 65 000 рублей. Однако сделка была осуществлена в 2013 году, во время действия закона, позволяющего получить вычет всего один раз в жизни.
Гражданин не сможет дополучить вычет при покупке другой квартиры, если первый раз вычет он получил до 1 января 2014 года. На все сделки в этот период распространяется действующее в тот момент законодательство Российской Федерации.После этой даты
Можно ли воспользоваться льготой дважды после этой даты? С 2014 года для граждан действуют более лояльные правила возврата налога при покупке квартиры – им можно воспользоваться второй раз, единственным ограничением остается максимальная сумма НВ.
Пример расчета по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года:
Предположим в 2015 году гражданин получил вычет за купленную в Москве квартиру за 1 млн рублей в размере 130 000 рублей. В 2018 году он покупает еще один объект недвижимости и решает дополучить налоговый вычет на оставшийся 1 млн (еще 130 000 рублей).
Получают ли такие граждане право повторно? Да, поскольку в 2015 году уже действовала новая редакция Налогового кодекса – она сняла ограничение на однократное использование НВ.
Теряет ли свое право ребенок, если родитель уже получил НВ за него?
С 2014 года в Российской Федерации действует еще одно правило – родители и попечители могут использовать НВ своих детей, если приобретают имущество в их собственность, пункт 6 статьи 220 Налогового кодекса.
Так, например, родитель, покупающий недвижимость в долевую собственность на себя и ребенка, может воспользоваться НВ в полном размере.
Несмотря на то что на ребенка будет оформлена только ½ квартиры, размер его НВ составит стандартных 2 млн рублей.
Такие же условия получения вычета применяются и для сделок, в ходе которых родители оформляют квартиру сугубо на ребенка или, находясь в браке, в общую собственность.Поскольку вычет по расходам можно получить однократно или не более двух млн рублей на протяжении жизни, у родителей часто возникает вопрос, теряет ли ребенок свое право на НВ после использования опции его опекунами? Ответ: нет, такое право несовершенный ребенок не теряет, поскольку НВ предоставляется родителям, а не самому ребенку. Данную позицию поддержал Минфин России, о механизме идет речь в письме финансового ведомства от 03 сентября 2015 N 03-04-05/50743, письме финансового ведомства от 29 августа 2014 N 03-04-05/43425 и некоторых других.
Предусмотрена ли компенсация, если недвижимость приобретается в ипотеку?
Возможен ли возврат кредитного налога, если имущественный уже получали? Если жилье покупается в ипотеку, то помимо основного вычета гражданин получает право вернуть деньги и от уплаченных кредитных процентов. При ипотеке возможен возврат в размере 13% от переданных процентов. Отметим, что в данный НВ не включается основной долг, однако дополнительный вычет возникает вместе с имущественным.
Заявить к возвращению гражданин может только те проценты, которые уже были переданы в банк – дальнейшие календарные выплаты не учитываются.Такая формулировка мотивирует россиян обращаться за льготой по процентам не сразу, а по истечению нескольких лет, когда сумма выплаченных процентов увеличивается, а с ней увеличивается и сумма компенсации.
Бывает так, что граждане из-за незнания своих прав или по другим причинам не пользуются дополнительным НВ по процентам, однако получают основной вычет. Возникает закономерный вопрос – можно ли позже подавать на возврат налога по процентам? Решение органами власти было принято не сразу, контролирующие структуры долго спорили, но точку в этом деле поставило письмо ФНС от 21 мая 2015 года, обязательное для применения налоговыми органами.
Имеет ли смысл подавать заявку два раза? Воспльзовавшись НВ до 1 января 2014 года можно получить компенсацию по стандартным правилам.
Единственным различием в процессе получения вычета в зависимости от даты является наличие максимально порога компенсации (применяется для сделок, заключенных в 2014 году и позже) и его отсутствие (для кредитных договоров, подписанных до 2014 года).
Когда не получится вернуть повторно?
Порядок применения вычета определяется годом возникновения права на получение льготы. До 2014 года действовала редакция кодекса, согласно которой независимо от суммы компенсации, 13 процентов возвращают всего один раз при покупке квартиры.
Если гражданин получил вычет до 2014 года, он не сможет обратиться за дополучением НВ. Остаток средств сгорит. Возможность подавать документы несколько раз – до достижения максимальной суммы льготы в размере 260 000 рублей появляется у людей, потративших средства на покупку квартир после 1 января 2014 года, когда вступила в силу новая редакция закона.
Как видите, в наши дни в России имущественный вычет при покупке квартиры может быть предоставлен больше одного раза. К сожалению, право на дополучение компенсации теряют граждане, которые до этого хотя бы частично воспользовались НВ при покупке квартиры до 2014 года. Для сделок после 2014 года действует правило, позволяющее использовать вычет вплоть до полного исчерпания максимального лимита в размере 260 000 рублей.
Полезное видео
Предлагаем посмотреть видео о том, сколько раз можно возвращать налоговый вычет при покупке квартиры:
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры Похожие статьи
- Приобретайте жилье с выгодой: как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?
- Тут главное - не опоздать! Сроки возврата налога при покупке квартиры
- Все нюансы и важные условия получения налогового вычета при покупке квартиры
- Что такое налоговый вычет и какие документы нужны для возврата 13% с покупки квартиры?
- Особенности налогового вычета при покупке и продаже квартиры в одном году
- Для чего нужна декларация 3-НДФЛ при покупке и продаже квартиры и как ее оформить?
Добавить комментарий
Здравствуйте. Я работающий пенсионер, беру ипотеку для покупки жилья для своей совершеннолетней дочери. Я использовала свое право на возврат 13 % от покупки квартиры полностью. Как мне оформить сделку, ч.б. вернуть 13 % от покупки квартиры и процента ипотеки? Возможно ли это?
Здравствуйте, если вы превысили лимит в 2 миллиона рублей, то к сожалению Вам не получится вновь оформить вычет, чтобы вернуть 13%. Если же Вы еще не превысили лимит, то после сделки Вам необходимо будет предоставить в ФНС форму 3-НДФЛ, также там Вам сообщат перечень других документов для подачи такой заявки (НК РФ, ст. 220, п. 7). Кроме того, оформить налоговый вычет можно через личный кабинет налоговой службы
Приобрел долю в квартире в 2013 году за 900 т.р. Налоговый вычет получил после заполнения декларации в 2014 году. Имею ли я право на налоговый вычет на остаток суммы 1100 т.р. при приобретении квартиры в 2021 году?
Здравствуйте, нет, так как право собственности на жилое помещение было приобретенно Вами до 1 января 2014 года согласно Письмам МФ РФ от 27.10.2020 N 03-04-05/93511, от 22.01.2020 N 03-04-05/3276.
приобретаем с супругой вторую квартиру. может ли она получить вычет если собственник я . за первую квартиру получал только я
Когда супруги покупают недвижимость вместе, и их стоимость превышает 2 миллиона рублей, налоговые вычеты могут получить оба, но не более 2 миллионов рублей каждый.
Процентная ставка по ипотеке не учитывается.
Основание — статья 34 Семейного кодекса РФ «совместная собственность супругов»
Добрый день!
В 2012 году была приобретена недвижимость, с покупки которой в 2015 году я вернул 100 000 руб.
В 2018 году была приобретена ещё недвижимость — правильно ли я понимаю, что с неё 13% я уже вернуть не могу.
Когда супруги покупают недвижимость вместе, и их стоимость превышает 2 миллиона рублей, налоговые вычеты могут получить оба, но не более 2 миллионов рублей каждый.
Процентная ставка по ипотеке не учитывается.
Основание — статья 34 Семейного кодекса РФ «совместная собственность супругов»
Возможность получения налогового вычета по нескольким объектам имущества относится к правоотношениям, возникшим с 2014 года впервые. Вами право на имущественный вычет реализовано по нормам, действовавшим в период до 2014 года. Вы всё правильно понимаете.
Обоснование: Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. от 02.11.2013) (статьи 1, 2). «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 25.11.2013) (ст. 220).
Здравствуйте. Можно ли вернуть 13 проц с покупки дома в 2019 с доли ребенка, если сам уже воспользовался возвратом за квартиру, купленную до 2014г?
Право на получение налогового вычета приобретает налогоплательщик. Родители, использовавшие своё право (однократное) на и\вычет, повторно его получить за ребёнка не могут, поскольку п. 6 ст. 220 НК РФ предусматривает возможность заявления и\вычета для родителей-налогоплательщиков, понёсших затраты на покупку/приобретение о\недвижимости в пользу (собственность) своего ребёнка, но этот имущественный вычет является вычетом для родителей, который ими ранее был реализован. Обоснование: НК РФ (ст. 220).
Здравствуйте! Скажите,пожалуйста, могу ли я повторно воспользоваться возвратом 13%, если первое жилье покупалось в 2006 году за 4000000 рублей,а второе в ипотеку в 2018?
Законодательство исключает возможность повторного получения и\вычета налогоплательщику в пределах затрат, произведённых на приобретение определённых законом объектов н\имущества. Вместе с тем, законодательство допускает получение иного и\вычета – по сумме расходов на оплату процентов по ипотечному кредиту.
Обоснование: НК РФ (ст. 220).
Законодательство исключает возможность повторного получения и\вычета налогоплательщику в пределах затрат, произведённых на приобретение определённых законом объектов н\имущества. Вместе с тем, законодательство допускает получение иного и\вычета – по сумме расходов на оплату процентов по ипотечному кредиту.
Обоснование: (ст. 220).
Здравствуйте! На данный момент я безработная, но раньше была официально устроена. В последнее время оформлена по уходу за пожилым человеком, в этот период была куплена квартира. Могу я рассчитывать на выплату 13 % от покупки квартиры?
Здравствуйте Елена. Вы можете получить выплату 13% , учитывая вашу работу в предыдущие годы, то есть перенеся выплаты подоходного налога на предыдущие годы. Но документ вы должны подать не раньше текущего года покупки квартиры.
Добрый день! В 2009 г. я приобрела квартиру и получила за нее возврат подоходного налога на сумму 160000. Могу ли я вернуть часть суммы за квартиру, приобретенную в 2018 г.?
Здравствуйте!
Налоговым кодексом РФ установлена общая предельная сумма по налоговому вычету для граждан при покупке ими недвижимого имущества, ее размер составляет 260 тыс. руб. (с 2 млн руб) и допускается использование вычета не один раз, а до исчерпания указанной суммы. Т.е. у вас осталось еще 100 тыс. руб.
Здравствуйте! Скажите,пожалуйста, могу ли я повторно воспользоваться возвратом 13%, если первое жилье покупалось в 2006 году за 580000 рублей,а второе в ипотеку в 2018?
По условиям, содержащимся в вопросе, право на и\вычет в размере расходов произведённых на покупку жилья Вами реализовано. Повторно и\вычет получить нельзя. И\вычет по сумме затрат на уплату процентов по ипотеке получить можно. Это два разных вида и\вычета.
Обоснование: НК РФ (ст. 220).
Здравствуйте, хотелось бы уточнить вопрос насчет возврата 13% с покупки второй квартиры, купленной в 2014г. Первая квартира была приобретена в 2003 году за 180 т.р., с нее был получен возврат. Вторая квартира была приобретена в июне 2014 г., ее стоимость оставила 1850 т.р. Работаю детским врачам в городской поликлинике более 20 лет. Могу ли я в данной ситуации сейчас получить второй вычет?