Приобретайте жилье с выгодой: как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

Российское законодательство дает возможность гражданам страны вернуть часть средств, затраченных на приобретение квартиры. Такой возврат называется налоговый вычет (далее НВ) и получить его можно только, если соблюдается ряд условий.

Многих при покупке квартиры интересуют вопросы – сколько составляет возврат подоходного налога, с какой суммы он выплачивается, как его рассчитать и получить. Все эти вопросы мы подробно рассмотрим в данной статье, а также раскроем нюансы проведения подобной операции.

Показать содержание

• С какого количества денег возвращают 13 процентов?
• Каков размер возврата подоходного налога и сколько максимально можно получить?
Если жилье будет оформлено в долевую собственность     Идет оформление в совместную собственность    
• От чего зависит НВ при приобретении в ипотеку?
• Примеры расчета
• Можно ли рассчитать онлайн имущественный НВ?
• Заключение

С какого количества денег возвращают 13 процентов?

Если гражданин приобретает недвижимость, в частности квартиру, то по закону государства он может вернуть часть уплаченной суммы, а именно 13 процентов от стоимости жилья.

Максимальный лимит, с которого можно получить НВ, составляет 2 000 000 р., то есть, сумма, которую можно вернуть будет не более 260 000 рублей.

Пример получения НВ: гражданка Я., в 2017 г. получала зарплату 50 000 р. в месяц, с которой удерживали налог 13%. За 2017 год она уплатила налогов на сумму 78 000 р.

В этом же году гражданка Я. приобрела квартиру стоимостью 1 750 000 рублей и подала заявление на предоставление ей налогового вычета в размере 227 500 рублей (13% от стоимости квартиры). Но, получить НВ за 2017 г. она может только в размере 78 000 р. (эквивалентно уплаченным налогам за этот год), остаток вычета будет распределен на другие налоговые периоды.

Если сумма налогового вычета меньше или эквивалентна сумме уплаченных налогов, то заявитель получит полную сумму вычета за один календарный год.

Каков размер возврата подоходного налога и сколько максимально можно получить?

Если жилье будет оформлено в долевую собственность

Здесь важным моментом является время приобретения квартиры. Если жилье было куплено до 2014 г., то НВ делится в соответствии с процентами владения долями.

Например, квартира была в 2013 году за наличный расчет в размере 2 500 000 рублей и оформлена в собственность двух человек, в долях 60% и 40%. НВ на квартиру будет составлять 260 000 рублей (максимальный возврат НДФЛ от 2 000 000). Делится эта сумма в соответствии с долями владения: первый получит 156 000 рублей (60% от суммы), второй – 104 000 рублей соответственно (40% от суммы).

В случае если квартира была приобретена после 2014 года, то каждый из совладельцев получает полную сумму вычета от своей доли жилья. 60% от 2 500 000 р. равняется 1 500 000 рублей – это сумма, с которой имеет право получить НВ первый совладелец, 40% от 2 500 000 равно 1 000 000 р. – это сумма, с которой может получить 13% второй совладелец.

Идет оформление в совместную собственность

При условии приобретения жилплощади в совместную собственность, например, супругов, приобретенной до 2014 года, налоговый вычет делится в равных частях между супругами.

Например, если стоимость жилья 1 400 000 р., то НВ составит 182 000 рублей, соответственно, каждый из собственников получит по 91 000 р.

Если жилье было приобретено после 2014 г., то каждый из собственников имеет право получить полную стоимость НВ от половины стоимости жилья. Например, квартира приобретена за 2 млн. рублей, эту сумму мы делим пополам, получаем 1 млн. р. на каждого. С этой суммы каждый супруг имеет право получить 13%, то есть 130 000 р.

Читайте также: Понятия инвентаризационной стоимости квартиры и кадастровой – в чем разница между ними?

От чего зависит НВ при приобретении в ипотеку?

Если для покупки жилья использовался ипотечный или другой заем, предоставляемый на приобретение жилплощади, то гражданин может получить не только максимальный вычет с подоходного налога в размере 260 000 рублей, но и вычет по процентам ипотеки.

Максимальный размер НВ по ипотеке, составляет 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей.

Пример получения НВ с жилья, приобретенного в ипотеку: гражданка Д., купила квартиру в 2017 году за 4 700 000 р. (2 млн. – собственные средства, 2,7 млн. – ипотечный заем). За 2017 год она уплатила процентов по кредиту в сумме 95 000 рублей. Таким образом, она имеет право на возврат 13% от суммы 2 095 000 рублей (2 млн. – НВ, 95 000 – проценты по кредиту), то есть – 272 350 рублей. Налоговый вычет с оставшихся процентов по кредиту можно вернуть последующие годы.

Примеры расчета

1. Приобретение квартиры до 2008 г. С какой суммы можно вернуть 13 процентов налога: в данном случае она составляет 1 000 000 рублей.Гражданин Д., приобрел квартиру в 2006 году за 1 450 000 рублей. Таким образом, он может рассчитывать на получение налогового вычета в размере 130 000 р. (13% от 1 млн. рублей). В таком случае гражданин оставляет за собой право на получение 130 000 рублей в дальнейшем, если приобретет еще один объект недвижимости (260 000 – 130 000 = 130 000 р.).
2. Покупка жилплощади с привлечением средств материнского капитала. Часто материнский капитал  используют на покупку квартиры как первоначальный взнос для ипотечного кредита, но налоговый вычет нельзя получить с денежных средств материнского капитала.Гражданка Г. Купила квартиру в 2017 году за 2 110 000 рублей, из которых 452 000 – это средства материнского капитала. Из этого следует, что получить налоговый вычет она может только с суммы в 1 658 000 рублей (из суммы квартиры вычитаем сумму материнского капитала). 13% от 1 658 000 равно 215 540 р. – это сумма, которую по закону должна получить гражданка Г.
3. Приобретение жилья в собственность ребенка. Российское законодательство разрешает родителю получить налоговый вычет за своего несовершеннолетнего ребенка при условии, если он им не воспользовался ранее.Гражданка А. купила в 2017 году квартиру за 2 700 000 рублей и оформила ее на сына. Она имеет полное право получить налоговый вычет в размере 260 000 рублей за своего ребенка (13% от 2 000 000). При этом, право на получение НВ ребенок не теряет и может им воспользоваться по достижению совершеннолетия.
4. Покупка квартиры пенсионером. По закону каждый гражданин имеет право на получение НВ, если он уплачивает НДФЛ. Так как трудовая пенсия не облагается подобным налогом, то пенсионеру необходимо иметь любой иной источник дохода, с которого он платит НДФЛ. Также можно получить НВ за предыдущие три года перед покупкой жилья, когда пенсионер работал.Гражданин В. на пенсии с 2017 года. В 2016 году он приобрел квартиру за 1 600 000 рублей. По закону он имеет право вернуть 13% от стоимости жилья за 2015, 2016 и 2017 годы. Сумма уплаченных налогов в этот промежуток времени (2015-2017) составил 179 000 рублей, а налоговый вычет от стоимости жилья составляет 208 000 р.Таким образом, гражданин В. может получить только 179 000 рублей, а оставшиеся 29 000 р. либо аннулируются, либо могут быть получены в будущем, если пенсионер устроится на работу или найдет источник дохода, облагаемый НДФЛ.
5. Приобретение квартиры индивидуальным предпринимателем, пользующимся упрощенной системой налогообложения (УСН). Такая система освобождает ИП от уплаты НДФЛ, поэтому вернуть 13% от стоимости жилья он не может.Гражданин К. является индивидуальным предпринимателем, который пользуется УСН с 2015 года. В 2017 году, гражданином К. была приобретена квартира за 2 400 000 р., но получить НВ за нее он не может, так как не уплачивал НДФЛ в период с 2015 по 2017 годы. Вернуть 13% от стоимости жилья он может в последующие годы, при условии, если у него появится доход, облагаемый НДФЛ.

Можно ли рассчитать онлайн имущественный НВ?

Всемирная сеть интернет – это кладезь сервисов, предлагающих различные услуги пользователям интернета. Предоставление информации по налоговому вычету не стало исключением. В интернете множество сайтов, на которых можно рассчитать сумму, которую можно вернуть по закону, если была приобретена квартира (дом, комната и т.д.).

Данные интернет-ресурсы очень удобны в использовании, так как позволяют выбирать параметры, которые влияют на расчет суммы возврата НДФЛ. Также на подобных сайтах можно получить консультацию юристов, компетентных в вопросах получения налогового вычета.

Заключение

Как видно из данной статьи, посчитать налоговый вычет с приобретенной квартиры несложно, если знать некоторые нюансы данной процедуры. Вернуть НВ можно, если вы имеете или имели в течение трех лет, предшествующих покупке квартиры, доход, облагаемый НДФЛ. Если таких доходов не было, то вернуть НВ можно, устроившись на работу, и получать выплаты в последующие годы.