Для чего нужна декларация 3-НДФЛ при покупке и продаже квартиры и как ее оформить?

Продажу квартиры, если вы владели ею менее трех лет, необходимо декларировать. Если это не сделать, то налоговая инспекция может наложить штраф в размере минимум 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки.

Покупатели жилья также вправе подавать декларации 3-НДФЛ, если они хотят получить налоговый вычет в связи с оформлением договора купли-продажи в прошлом году. В статье рассмотрим для чего нужна декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры и покупке.

Показать содержание

• Где взять бумагу для подачи?
• Какие документы понадобятся для правильного заполнения?
• Кто обязан подавать?
• Как правильно оформить возврат денег?
Онлайн на сайте ФНС     От руки     Услуги специалистов    
• Инструкция, как заполнить документ на налоговый вычет после покупки
• Можно ли вносить исправления?
• Сроки, когда нужно подать
• Заключение

Где взять бумагу для подачи?

С 18 февраля 2018 года вступила в силу новая форма декларации о доходах. Ее можно взять в любой налоговой инспекции, в том числе по адресу постоянной регистрации, где вы и будете потом ее сдавать либо на сайте ФНС. Адрес купленной квартиры, если он не совпадает с местом прописки, в этом случае значения не имеет. Бланк 3-НДФЛ выдается бесплатно.

Какие документы понадобятся для правильного заполнения?

При заполнении декларации нужно будет вводить много сведений, которые содержатся в официальных документах.

1. Список документов, если вы приобретали жилье на вторичном рынке:
   • паспорт;
   • ИНН;
   • договор купли-продажи квартиры;
   • свидетельство о регистрации прав собственности;
   • акт приема-передачи;
   • расписку или квитанцию, подтверждающий расчеты за квартиру.
2. Для декларирования «первички» понадобится:
   • ДДУ;
   • квитанции об оплате.
3. Если дом уже сдан в эксплуатацию:
   • свидетельство о регистрации;
   • акт приема-передачи.
4. Если оформлялся ипотечный кредит, и вы рассчитываете получить налоговый вычет, то нужно предоставить:
   • копию кредитного договора;
   • справку об уплаченных процентах;
   • квитанции об оплате.

Читайте также: Какие документы должен предоставить продавец квартиры покупателю?

Кто обязан подавать?

Декларацию 3-НДФЛ должны заполнять те, кто получил дополнительный доход: продал квартиру, дом, машину, земельный участок. В обязательном порядке декларировать доходы должны и индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и все кто получил заработок за рубежом, сдавал квартиру в РФ либо выиграл в лотерею.

Заполняют декларацию и все, кто намерен получить возмещение в качестве налогового вычета при покупке квартиры (в том числе в кредит), а также обучении, лечении.

Как правильно оформить возврат денег?

Заполнить декларацию можно:

• на сайте ФНС;
• вручную;
• при помощи специалиста.

У каждого из этих способов есть свои достоинства и недостатки, но как показывает практика быстрее всего все же электронное заполнение на сайте.

Посмотреть ход проверки документов также можно на сайте ФНС, выбрав в верхнем меню «Налог на доходы ФЛ» и в выпадающем меню «3-НДФЛ».

Онлайн на сайте ФНС

На сайте ФНС можно скачать новую версию программы «Декларация в 2018 году». Для этого заходим в раздел «Физические лица» и нажимаем кнопку «Предоставление декларации о доходах». Вам предложат множество вариантов заполнения: электронный и бумажный, при помощи программы «Декларация» и через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Кроме того бланк можно будет просто скачать с сайта, чтобы заполнить вручную.

В разделе будут представлены примеры заполнения, если вы подаете 3-НДФЛ впервые, то желательно их изучить. Для установки программы достаточно просто иметь Windows 7, 8 или 10 и скопировать файл InsD2017.msi с сайта ФНС на ваш жесткий диск. Достоинство программы «Декларация» в том, что она позволяет автоматически формировать налоговые декларации и сразу проверяет правильность их заполнения, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Для заполнения декларации на сайте ФНС необходимо:

1. Ввести логин (свой ИНН) и пароль в личном кабинете.
2. На открывшейся странице нужно будет выбрать «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
3. Далее нужно ввести пароль ключа, который вам предоставят и сформировать сертификат.
4. На сайт загружается уже заполненная декларация в в формате XML либо можно сформировать файл для отправки при помощи программы «Декларация».
5. Если вы претендуете на налоговый вычет, то нужно нажать кнопку «Добавить документ» и приложить сканы:
   • договора купли-продажи квартиры;
   • квитанций;
   • акта приема-передачи;
   • кредитного соглашения (если оформлялась ипотека);
   • квитанций об уплате процентов;
   • справки из банка о сумме, уплаченных процентов.
6. Завершается процесс указанием пароля ключа электронной подписи внизу страницы.
7. После нажатия кнопки «Подписать и отправить» заполненный бланк поступит в налоговую.

Посмотреть видео о том, как заполнить Декларацию 3-НДФЛ в 2018 году на сайте ФНС:

Заполнение Декларации 3-НДФЛ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ / Имущественный вычет

От руки

Бланк, распечатанный с сайта ФНС или взятый лично заполняется без помарок черной или синей ручкой.

При личном приеме налоговый инспектор проверит точность заполнения и если есть зачеркивания, помарки или нечитабельный текст, то попросит переделать. Он также может указать на ошибки (например, если перепутаны даты или числа).

Для подачи заполненной декларации можно заранее записаться на прием на портале Госуслуги, чтобы не простаивать очереди в налоговой. Это самый простой способ заполнения, но он может потребовать времени (на переписывание, личную подачу бланка).

Услуги специалистов

Они хорошо знакомы с правилами заполнения и подачи, и вряд ли допустят ошибки. В основном они заполняют бланк при помощи программы «Декларация». Подобные услуги по цене от 500 рублей чаще всего предлагают подрабатывающие бухгалтеры.

Инструкция, как заполнить документ на налоговый вычет после покупки

Заполнять и подавать декларацию необходимо только в том случае, если вы хотите получить налоговый вычет (возврат части уплаченного в 2017 подоходного налога), во всех остальных случаях у покупателей недвижимости нет такой обязанности, как декларирование покупки, в отличие от продавцов, которые получили в отчетном году доход от продажи недвижимости.

Покупателям квартиры необходимо:

1. Распечатать или забрать в налоговой бланк декларации. Заполнить титульную страницу «Сведения о налогоплательщике» (Ф.И.О, дата и место рождения). Далее вносятся серия и номера паспорта, дата и название органа выдачи. В графе статус налогоплательщика нужно сделать отметку напротив строчки «налоговый резидент РФ».Обязательно указываются также:
   • адрес и место регистрации;
   • номер контактного телефона;
   • количество страниц в декларации;
   • дата, подпись, подтверждение достоверности сведений.

   Самое сложное при заполнении первого листа: код налогового периода (ставится цифра 34), код налогоплательщика (для физлиц – 760) и указание самого налогового периода (например, 2017 год). Эти данные вносятся на самом верху листа перед сведениями о подателе декларации. Остальные сведения известны и их заполнения не может вызвать трудностей.

2. Далее заполняется раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». Необходимо в коде строки указать «2», то есть возврат денег. Последовательно заполняется код бюджетной классификации, код по ОКТМО, сумма налога подлежащего возврату в рублях. В строке «Сумма налога подлежащего уплате» ставится прочерк. Наверху страницы ставится Ф.И.О налогоплательщика, его ИНН, а внизу личная подпись.
3. Заполнение Листа А «Доходы от источников в РФ». Указывается ИНН источника выплат, КПП, код по ОКАТО, название работодателя, сумма полученного за отчетный год дохода, размер облагаемого налогом дохода (сведения берутся из справки с работы), исчисленная и удержанная сумма налога. Лист подписывается так же как и предыдущие (сверху ставится Ф.И.О и ИНН).
4. Заполняется и Лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению». В нем проставляется только сумма дохода от всех источников выплаты и общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению.
5. Заполняется и Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов». Это один из самых важных листов в декларации.В Листе Д1 заполняются пункты:
   • 1.1 указывается код наименования объекта;
   • 1.2 вид собственности (например, индивидуальная или общая);
   • 1.3 признак налогоплательщика;
   • 1.4, в каком порядке заявлен возврат;
   • 1.5 сведения о квартире;
   • 1.6 дата акта о передаче квартиры в собственность;
   • 1.7 и 1,8 дата регистрации прав собственности на квартиру или землю;
   • 1.9 дата заявления о распределении имущественного налогового вычета;
   • 1.10 доля в праве собственности;
   • 1.11 год начала использования налоговой компенсации;
   • 1.12 сумма фактически произведенных расходов на покупку;
   • 1.13 сумма процентов по кредитам.

   Ближе к концу листа необходимо указать сумму имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, а если оформлялась ипотека нужно указать сумму вычета по уплаченным процентам и сумму вычета без учета процентов.

   Заполняется также размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов и сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры.

   Отдельно указывается остаток вычета (без учета процентов по кредитам). В самом конце ставится подпись, и подтверждение достоверности и полноты сведений.

6. Лист Д2 заполняется только, если вы продавец, а не покупатель квартиры.
7. Последний лист для заполнения – E1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов». В нем указывается только общая сумма вычетов, заявляемая в декларации.

• Скачать бланк для заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры
• Скачать образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Таким образом, покупателям недвижимости в новой форме декларации нужно обязательно заполнить первую титульную, первый раздел, Лист А, Г, Д1 и Е1. Чтобы не допустить ошибок, проверяйте все по документам, а для расчетов можно воспользоваться помощью налогового инспектора или знакомого бухгалтера.

К декларации покупателя недвижимости прикладываются копии документов (договора купли-продажи, свидетельства о госрегистрации, квитанции, кредитный договор и пр.).

Можно ли вносить исправления?

Исправления в 3-НДФЛ не делаются. Если вы обнаружили, что сдали декларацию с ошибкой, то нужно подать в налоговый орган уточненную налоговую декларацию (таковы требования ст. 81 НК РФ). Это необходимо сделать, если ошибка приводит к занижению суммы налога, если же она никак на него не влияет, то у налогоплательщика есть право, а не обязанность внести изменения и представить уточненную декларацию.

К уточненной декларации можно приложить документы, обосновывающие внесение соответствующих изменений либо пояснительную записку. Если в результате ошибки вы уплатили меньше налогов, чем нужно, то нужно будет внести недостающую сумму.

Сроки, когда нужно подать

Через какое время после покупки можно подать? Подавать 3-НДФЛ можно начиная с января, но не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Заключение

При покупке квартиры декларация заполняется только, если вы претендуете на налоговый вычет, а вот при продаже недвижимости необходимо обязательно декларировать получение дохода, если вы покупали ее менее трех лет назад. Заполнить декларацию можно не только в офисе налоговой инспекции, но и в Интернете. Налогоплательщикам разрешено сдавать декларацию не только лично, по почте, но и через представителя.