При продаже квартиры, если вы владели ею меньше трех-пяти лет, необходимо задекларировать полученный доход. Оплатить сам налог нужно не позднее 16 июля. Если этого не сделать, то могут грозить серьезные штрафы. В этой статье мы расскажем, когда нужно подавать декларацию и как ее правильно составить.
Показать содержание
- Нужно ли подавать 3-НДФЛ?
- Как правильно заполнить?
- Процедура оформления
- Когда можно законно снизить размер налога без нее?
- Полезное видео
Содержание
- Нужно ли подавать 3-НДФЛ?
- Если недвижимость в собственности менее 3 или 5 лет
- Если период владения более трех или пяти лет
- Как правильно заполнить?
- Отправлять ли нулевую?
- Процедура оформления
- Способы подачи
- Необходимые копии документов
- Сроки
- Штрафные санкции
- Когда можно законно снизить размер налога без нее?
- Период владения
- Если дороже 1 миллиона рублей
- Расходы, понесенные на жилье
- Полезное видео
Нужно ли подавать 3-НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры подают, если предстоит уплата налога на доходы либо когда за счет вычетов налог оказывается равным нулю. Согласно требованиям Налогового кодекса РФ налогом облагаются только доходы от продажи жилья, дачи, земельных участков, которые находились в собственности менее трех или пяти лет (в зависимости от способа получения права собственности). Во всех остальных случаях подавать декларацию на следующий год после продажи квартиры не нужно.
Если недвижимость в собственности менее 3 или 5 лет
Трехлетний срок владения с 2016 года сохраняется только для случаев наследования, передачи имущества в дар близкими родственниками, приватизации или ренты. В этом случае если продавец владел квартирой менее 3 лет, то придется подать декларацию и уплатить налог на доходы в 13%.
Если жилье досталось по договору купли-продажи, но собственник решил его продать ранее пятилетнего срока владения, то также придется декларировать доход и уплачивать налог. Рассчитать сумму налога можно с помощью специального онлайн-калькулятора.
Если период владения более трех или пяти лет
Если квартира досталась в дар от родственников или наследство, а также в результате приватизации или ренты, то при владении более 3 лет налог уплачивать не нужно.
На заметку. Независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, не придется уплачивать налог и тем, кто владел квартирой на основе договора купли-продажи более пяти лет. Этим лицам вообще не нужно подавать декларацию в установленные законом сроки.Как правильно заполнить?
Декларация при продаже недвижимости по форме 3-НДФЛ утверждается каждый год. Она представляется собой бланк, который необходимо просто заполнить.
Для начала вписываются данные о плательщике (Ф.И.О, дата и место рождения, код страны (643) и налогоплательщика (760)). В следующем разделе вносятся паспортные данные, адрес и место жительства, статус плательщика (налоговый резидент или нерезидент).
Продавец недвижимости заполняет:
- титульный лист;
- сведения о суммах налога, подлежащих уплате (раздел 1);
- расчет налоговой базы и суммы налога по доходам (раздел 2);
- доходы от источников в РФ (лист А);
- расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Лист Д2).
Важно! Обязательно указывается и количество листов, которые заполняются (например, для продавца недвижимости их пять). Если есть сложности с заполнением, то лучше попросить налогового инспектора помочь либо обратиться за помощью к бухгалтеру.Самые важные листы – Д2 и А. В них указывается сумма, полученная от продажи квартиры, а также сумма документально подтвержденных расходов. Благодаря этим данным высчитывается сумма налога, который предстоит оплатить.
- Скачать бланк декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры
- Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры
Отправлять ли нулевую?
Если сумма налога при расчете отсутствует, то такая декларация будет называться нулевой. Это возможно, если налогооблагаемая база оказалась отрицательной (сумма за которую продавали квартиру ниже той, за которую покупали). Однако если вы владели квартирой менее 3-5 лет, то подавать декларацию даже в этом случае необходимо.
Скачать образец декларации о продаже квартиры менее 3 лет
Процедура оформления
Декларация подается не сразу после сделки, а лишь на следующий год, когда стартует декларационная компания (с января по май). С 18 февраля 2018 года вступила в силу новая форма декларации 3-НДФЛ. Ее можно взять в любой налоговой инспекции либо на сайте ФНС.
Для сдачи декларации нужно выполнить следующую процедуру:
- Взять бланк декларации в налоговой программе «Декларация-2017» либо на сайте ФНС.
- Сделать нужные копии с документов.
- Заполнить декларацию от руки или в интернете.
- Подать декларацию и необходимый пакет документов (если вы претендуете на налоговый вычет).
- Оплатить сумму налога в установленные сроки.
На заметку. Бланк 3-НДФЛ выдается бесплатно. Никаких сложностей в его заполнении не будет, если иметь под рукой все необходимые документы.В частности нужно будет указать не только сумму, за которую была продана квартира, но и сумму расходов, которые были понесены. Заполняется также размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов. Рассмотрим процесс подачи декларации более подробно.
Способы подачи
Декларацию можно подать лично в налоговую инспекцию по месту жительства или через интернет. Самый простой способ: использовать для этого программу «Декларация 2017», которая легко скачивается с сайта ФНС либо заполнить 3-НДФЛ там же в Личном кабинете.
- Для заполнения декларации онлайн заходим в раздел «Физические лица» на сайте ФНС и нажимаем кнопку «Предоставление декларации о доходах».
- Для установки «Декларация 2017» нужно скопировать файл InsD2017.msi с сайта ФНС. Вы сможете автоматически заполнить многие графы, что гораздо удобней, чем при ручном заполнении.
- Для отправки декларации на сайте ФНС нужно авторизоваться и заполнить онлайн-форму документа.
- Затем получают сертификат ключа проверки электронной подписи, которым подписывается декларация.
- После нажатия кнопки «Подписать и отправить» заполненный бланк поступит в налоговую инспекцию.
- Вы же сможете в любой момент подтвердить отправку, поскольку получите подтверждение.
Еще проще заполнить декларацию при личном визите в налоговую инспекцию по месту жительства. Здесь можно задать все нужные вопросы сотруднику налоговой и не допустить ошибок при заполнении бланка.
Справка. Выслать декларацию можно и заказным письмом с уведомлением, предварительно заполнив дома.Необходимые копии документов
Вместе с декларацией продавец квартиры подает копии документов, подтверждающих сделку купли-продажи. Если вы претендуете на налоговый вычет, то подача копий обязательна. Одновременно подается и заявление на его предоставление.
Вам понадобятся копии:
- договора купли-продажи;
- акта о приеме-передаче жилья покупателю;
- свидетельства о госрегистрации;
- расписка или счет, которые подтвердят факт получения средств.
Если декларация подается через сайт ФНС или программу «Декларация-2017», то необходимо приложить сканы и отправить их вместе с документами. Если вместо вычета в размере 1 млн. рублей продавец использует право уменьшить сумму дохода на сумму расходов, то необходимо будет предоставить не только копии купчей и передаточного акта, но и документы, подтверждающие факт этих затрат (например, квитанции, расписки и пр.).
Сроки
Декларация подается в срок с 1 января по 30 апреля, а в случае, если вы претендуете на налоговый вычет – до 3 мая каждого года. Крайний срок уплаты налога – 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог). Оплата производится в любом банке.
Важно! Учтите, что налоговая не рассылает квитанций и контролировать соблюдение сроков это ваша обязанность.Штрафные санкции
За непредставление декларации в положенные сроки придется заплатить 5% неуплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей.
Штраф за неуплату НДФЛ равен 20% от суммы неуплаченного налога. Учтите, что информация из Росреестра может быть запрошена налоговой и факт уклонения от уплаты налогов в этом случае легко подтвердится.
Когда можно законно снизить размер налога без нее?
Декларацию можно не подавать, а налог не уплачивать, если срок владения больше 3-5 лет.
Один раз в налоговый период также можно снизить налогооблагаемую сумму на вычет в размере 1 миллион рублей. Но для этого все же нужно подать декларацию.
Пример: Квартира, которая была в собственности менее 5 лет, продается за 2 млн. рублей. Сумма налога в 13% должна составить 260 тыс. рублей. С применением вычета, сумма составит уже 130 тыс. рублей (2 млн.- 1 млн. рублей)*0,13=130 тыс. рублей).
Справка. Вычет – это законная возможность снизить размер налоговых выплат. Но он предоставляется один раз в год и не может быть применен на две квартиры сразу.Еще один способ уменьшить налоги — подтвердить свои расходы на крупную сумму. Пример: Допустим, квартира куплена за 3 млн. руб., а спустя год продана за 4 млн. руб. и взамен куплена еще одна большей площади за 6 млн. руб. В этом случае можно уменьшить налогооблагаемый доход на стоимость жилья при его покупке и использовать налоговый вычет (не более 2 млн. руб.).
В результате налог полностью покрывается расходами и к тому же остается 1 млн. руб. вычета от покупки жилья за 6 млн. рублей (130 тыс. руб. к возврату).
Снизить налог до нуля можно, если продажная цена равна расходам на покупку квартиры, и эта цена больше или равна 70% кадастровой стоимости объекта. Если продавалась квартира, которая находилась в общей долевой собственности, размер вычета распределяется между совладельцами согласно их долям.
Период владения
Срок владения составляет уже не три года, как было до 2016 года, а пять лет. Прежний срок оставлен только для случаев, когда квартира получена в дар от члена семьи, оставлена в наследство, оформлена в порядке приватизации или по договору ренты.
Срок владения отсчитывается не всегда одинаково. При наследовании он отсчитывается от даты смерти наследодателя, а в других случаях – от даты, указанной в свидетельстве о праве собственности.
Если дороже 1 миллиона рублей
При продаже квартиры более чем за миллион рублей, необходимо подтвердить сделку документально и уменьшить выручку от продажи на сумму фактических расходов по приобретению жилья. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет равняться нулю.
Важно! При продаже квартиры за миллион рублей или меньше можно уменьшить доход на вычет в таком же размере (1 млн. рублей).Расходы, понесенные на жилье
Полученный доход от продажи квартиры можно уменьшить не только на сумму налогового вычета, но и на сумму расходов, понесенных при покупке. Для этого нужно подтвердить расходы документально (предоставить квитанции, расписки, договор купли-продажи, счета и акты за перепланировку или ремонт). Если расходы составляют сумму, большую, чем полученная прибыль, налог начислен не будет. Продавец в этом случае подает нулевую декларацию.
При продаже квартиры в некоторых случаях нужно подавать декларацию и оплачивать налог на доходы. Если этого не сделать, то нарушителям грозят серьезные штрафы. Кроме того, при продаже жилья можно уменьшить сумму дохода на размер налогового вычета либо понесенных расходов.
Полезное видео
Из видео узнаете как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2018 году, а также, важные изменения:
Новое в заполнении декларации 3-НДФЛ: последние важные изменения Похожие статьи
- Нюансы уплаты налога с продажи доли в квартире
- Экономим огромную сумму: через сколько лет после приобретения квартиры можно продать ее, чтобы не платить налог?
- Обязательно ли пенсионеру платить налог при продаже квартиры? Законные способы уменьшить размер вычета
- Что такое налоговый вычет при продаже квартиры и как его получить?
- Особенности уплаты налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет
- Особенности продажи квартиры близкому родственнику: налог и вычет
Добавить комментарий
Квартиру купила в 2008г одна собственник. В 2016 г выделила двоим детям доли по 1/5, у меня стало 3/5. В 2018 г продали квартиру как одно целое за 1200000. Детям с согласия опеки деньги положили на счета, в договоре купли продажи указана сумма по 280000 руб(продавать хотели за 1,4 т.р.оценку делали за год до продажи и оценили в 1400000р, поэтому детям такая сумма), Кадастровая стоимость 856000 р. Как лучше рассчитать сумму налога для уплаты за детей? и сколько я должна за них оплатить?
В вашем случае расчет следующий. В начале, раз квартира продана целиком, вычисляем общую теоретическую сумму налога: с 200 тыс. руб. это будет 26 тыс. руб., после чего ее делим на 2/5 и получаем 10.4 тыс. руб.
Добрый день!
Продана квартира за 2,5 млн. В пользовании была 10 лет. Нужно ли сдавать 3 НДФЛ и платить налог.
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста. Квартира была куплена в январе 2017 года за 2400000. И продана в июне 2018 за ту же сумму, что и куплена. Нужно ли платить налог с продажи квартиры? Кадастровая стоимость квартиры 2800000. Так же был получен возврат 13% от покупки квартиры, но не вся сумма, а только 86000.
Здравствуйте! В соответствии с НК РФ налоговый период — календарный год, таким образом, продажа квартиры идет в декларацию за 2018 год с уплатой в 2019 году, тогда как покупка была в 2017, при этом 0.7 кадастровой стоимости будет менее 2 млн, поэтому налог следует рассчитывать и уплачивать от суммы фактической продажи. В вашем случае с 1,4 млн. руб. (2,4 — 1)13% будет 312 тыс. руб.
Здравствуйте!
Несмотря на то, что срок владения указанной квартирой дает вам право на освобождение от уплаты подоходного налога при ее продаже, формально вы все же обязан подать налоговую декларацию в свое отделение ИФНС. Платить, конечно же, ничего по ней не надо будет.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ситуация: муж был собственником квартиры 20 лет(до брака), в 2017 году подарил квартиру мне,, в 2018 г. я планирую ее продать за 3 млн. руб., в этом же году нами приобретается другая квартира за 5 млн. руб, оформляем собственность на мужа. Должна ли буду я платить НДФЛ с продажи своей квартиры?
Добрый день, Светлана! Вы получили квартиру в дар от члена семьи. Чтобы не платить налог при ее продаже, надо было владеть квартирой не менее трех лет. Вы этого срока не выдержали, так что вам надо подавать декларацию и уплатить налог на доходы в 13%. Так как вы планируете продать квартиру за 3 млн. рублей и купить новую за 5 млн. рублей, то у вас есть возможность уменьшить налогооблагаемый доход на стоимость жилья при покупке другой квартиры, о чем рассказывается в статье на этом сайте.
Валентина,спасибо большое за ответ, я только хотела уточнить, можно ли применить вычет если приобретаемая квартира оформляется не на меня, а на мужа
Добрый день! Подскажите пож-то получила наследство 3/4 доли квартиры в 2017 году и продала в 2017, нужно ли сдавать декларацию?
Когда даритель является родственником, входящим в круг лиц, определённых Семейным кодексом, обязанность декларирования дохода для одаряемого не наступает. Продав квартиру и получив доход, Вы обязаны подать декларацию.
Обоснование: НК РФ(ст. 228), ФНС России от 05.06.2012 N ЕД-3-3/1975@.
Добрый день. Как узнать сумму налога, подскажите, пожалуйста. В мае 2017 года была продана квартира тремя собственниками, которые получили ее в наследство ( в 2012 году одну часть квартиры в , в 2017 году вторую часть квартиры). Квартира продана за 6450000 р. Какова сумма налога для одного собственника?
Здравствуйте!
К сожалению, вопрос сформулирован некорректно. Во-первых, не понятен размер долей, потому как одна из них, как я понял, унаследована с 2017 года, т.е. менее 5 лет (требование с 1 января 2016 г.), во-вторых, опять же кому какие доли когда унаследовались.
Здравствуйте, продал квартиру по договору купли-продажи 26 декабря 2017 года и в этот же день подали документы в мфц — зарегестрированный договор получил 9 января 2018 года — нужно ли мне подавать в этом году 3 ндфл? — подскажите пожалуйста
Здравствуйте Антон, так как вы продали квартиру в 2017 году и доход от проданной квартиры получили тоже в 2017 году, то налоговую декларацию вы должны составить и сдать в 2018 году, до 30 апреля.
Здравствуйте! Комната мне досталась по дарственной от мамы. Я ее продала за 750 000 руб. до истечения 3 лет. Сумма пошла на погашение ипотеки за покупку квартиры. Будет ли начислен налог на доход с продажи комнаты?
Здравствуйте Вера, да так как комната находилась в вашей собственности менее трех лет, то вам будет начислен налог на доход с продажи комнаты в размере 13%, а также необходимо будет подать декларацию в налоговую.
подскажите продала квартиру менее 3х лет в собственности в 2017 г. за 4 млн, а покупала за 1,8 млн и в этом же году купила новую квартиру за 6 млн — не могу понять сколько налога мне платить?
Здравствуйте, Римма. Так как сумма расходов при покупке квартир составила в общем семь целых восемь десятых миллионов рублей, что значительно больше суммы, вырученной при продаже старой квартиры в четыре миллиона рублей, сумма налога окажется нулевой. Платить ничего не надо.
Расходы составляют сумму, большую, чем полученная прибыль, при в этом подала декларацию. Но оказалось, что допустила ошибку. Нужно ли платить налог?
Здравствуйте Всеволод. Расходы перекрывшие прибыль, не имеют ни какого отношения к декларации о доходах. Налоговая инспекция не отслеживает финансовые успехи или неудачи организаций. Вам требуется вновь пересчитать доход от Вашей деятельности, и подать декларацию только на официально полученный доход.
Добрый день, продана доля в квартире (наследование менее 3-х лет) за сумму до 1000000 рублей, декларацию не подавал, можно ли написать письмо информационное в налоговую. Если да, то как?
Здравствуйте. Да, в вашем случае декларация необходима во избежание штрафов. С 18.02.2018 г. установлена новая форма декларации 3 — НДФЛ. Можно подавать лично или через интернет. Для этого берете бланк в налоговой программе «Декларация — 2017» или на сайте ФНС, делаете копии документов, заполняете бланк, подаете, оплачиваете сумму налога в установленный срок ( до 16 июля ).