Уголовная ответственность незаконная предпринимательская деятельность наказание физическое лицо

Какова ответственность физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность?

Ведение незаконного бизнеса грозит физическому лицу налоговой, административной и уголовной ответственностью. Поэтому с легализацией, а именно прохождением процедуры официальной регистрации статуса предпринимателя затягивать не стоит.

Незаконная предпринимательская деятельность: понятие и правовое регулирование

Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность физлица, направленная на систематическое извлечение им доходов без должной регистрации в налоговой инспекции в качестве ИП или организации юридического лица. Такое определение приведено в Гражданском кодексе с учетом понятия предпринимательства по ст. 2.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-33-98 .
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74 .

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Регистрация предполагает сбор необходимого комплекта документов, уплату госпошлины в размере 800 р. и передачу заявления в ИФНС. Результатом такой регистрации становится внесение отметки о физлице в единый реестр ЕГРНИП.

Именно систематичность или регулярность деятельности, которая имела целью получение доходов, выступает отличительной чертой предпринимательства от простой продажи товаров, которые нельзя назвать бизнесом. Например, если женщина продала через сервис объявления свою куртку, то это не является предпринимательством. Но если она закупила оптом партию курток и продавала ее разным покупательницам, то это уже подпадает под определение нелегального бизнеса.

Признаками того, что лицо занимается именно предпринимательством, являются:

  1. Показания его клиентов, которые оплатили определенные товар и услуги.
  2. Наличие рекламы продаваемых товаров и услуг.
  3. Оптовые закупки.
  4. Наличие расписок от разных физлиц в получении денег за оказанные услуги.
  5. Наличие договоров на поставки и налаженных связей с контрагентами.
  6. Наличие заключенных договоров аренды коммерческих площадей.
  7. Ведение учета операций по сделкам.

Помимо деятельности без регистрации, к незаконной предпринимательской деятельности можно отнести следующую:

  • которая не соответствует поданной в Налоговую инспекцию информации о планируемых видах деятельности (например, предпринимать прописал торговые направления деятельности при регистрации, а фактически занимается оказанием услуг для бизнеса);
  • осуществление деятельности, требующей получения специальной лицензии или разрешения без таковых (например, предприниматель занялся оказанием медицинских услуг без прохождения процедуры лицензирования);
  • подача предпринимателем или юрлицом заведомо ложной информации о себе.

Почему необходимо регистрировать предпринимательскую деятельность

Незаконное предпринимательство обладает следующими недостатками:

  1. Оно не позволяет нормально рекламировать оказываемые услуги.
  2. Условия работы с поставщиками могут оказаться не самыми выгодными.

Наконец, основной стимул к регистрации ИП: наличие санкций за незаконную предпринимательскую деятельность начиная от штрафных санкций по нормам Налогового кодекса или КоАП и закачивая угрозой реального лишения свободы.

Привлекать к ответственности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, прокуратуры, полиции, антимонопольных органов и надзорных инстанций.

Поводом для проведения проверки может стать обращение от граждан (например, лицо обратится в контролирующую инстанцию с жалобой на работу нелегального таксиста) или иная оперативная информация.

Важно понимать, что привлечь к ответственности могут и лицо с минимальными доходами, которые даже меньше размера штрафа.

Но от размера доходов во многом зависит тяжесть наказания: после достижения указанного в законе значения ответственность за нелегальный бизнес перерастает из категории административной в уголовную.

Стоит отметить, что в некоторых случаях лицо может получать прибыли на законных основаниях без регистрации ИП. Например, те лица, которые сдают в аренду квартиры, могут не регистрироваться как предприниматели, но им следует регулярно перечислять в бюджет НДФЛ в размере 13% от полученных доходов и отчитываться перед своей налоговой инспекцией раз в год. Начиная с 2019 года граждане, оказывающие услуги в пилотных регионах (в Москве, Калужской области и Татарстане), могут легализоваться и без регистрации ИП. Такая форма организации подойдет тем гражданам, чьи доходы не имеют регулярного характера и их пугают возможные сложности со сдачей отчетности. Например, для нянь, сиделок, репетиторов.

В сфере услуг (например, при ремонте квартир) работу на легальных основаниях можно вести на основе гражданско-правового договора. Но налоговые органы могут приравнять подобные отношения заказчиков и подрядчиков к трудовым, что повлечет за собой определенные проблемы для заказчиков услуг.

Налоговая ответственность

При привлечении лица к налоговой ответственности учитываются два обстоятельства: как долго оно занималось нелегальным бизнесом до того момента, как была произведена процедура официальной регистрации; размер полученной гражданином прибыли (реальной или потенциально полученной).

Сумма штрафа определяется с учетом документального подтверждения прибыли и может не иметь привязки к реально полученным лицом денежным средствам. Например, по договору с покупателем гражданин должен быть получить 50 тыс. р. за поставленные им товары, но фактически на руки покупатель ему выдал только аванс в размере 35 тыс. р. При этом при определении размера штрафных санкций будет учитываться именно цифра в 50 тыс. р. по договору.

Согласно положениям ст. 116 Налогового кодекса, при осуществлении регистрационных действий в качестве предпринимателя в течение 30 и более дней после того, как лицо фактически начало вести коммерческую деятельность, на него возлагается обязанность по уплате штрафных санкций в размере 10% от суммы дохода. При этом минимальный размер штрафа составит 20 тыс. р.

За ведение нелегального бизнеса в течение 90 дней и более штрафы возрастают уже до 20% от полученных доходов, а их минимальное значение – до 40 тыс. р.

Если же на момент выявления правонарушения предприниматель уже зарегистрировался, но пропустил установленные сроки или факт получения выручки от бизнеса имел место заранее, на него налагается штраф в 5000 р. При наличии просрочки в течение 90 дней и более штраф возрастает в два раза – до 10000 р.

Основаниями для освобождения от налоговой ответственности являются:

  • возраст нарушителя законодательства до 16 лет;
  • истечение трехгодичного срока исковой давности для предъявления требований;
  • наличие уважительной причины для пропуска установленных сроков регистрации (например, пребывание в больнице в тяжелом состоянии, стихийное бедствие или чрезвычайное происшествие и пр.).

Если же имели место отягчающие обстоятельства, то размер штрафа будет увеличен до 2 раз. К таким причинам можно отнести повторное совершение указанного правонарушения.

Административные штрафы

Административная ответственность может наступать параллельно с налоговой. Указанные две формы наказания не исключают друг друга. Административная ответственность предполагает наложение штрафа на физлицо по нормам КоАП. Штрафные санкции налагаются как за отсутствие регистрации, так и за работу без необходимой лицензии.

Если физлицо занималось деятельностью, которая подпадает под лицензируемую, то дополнительно ему грозит штраф по п. 3 ст. 14.1 КоАП в размере 1500-2000 р. за нарушение требования о лицензировании.

Штраф за незаконный бизнес для физических лиц по отдельным категориям составляют:

  1. За нелегальную торговлю лекарственными препаратами по ст. 6.28 КоАП РФ – 1500-3000 р.
  2. За нелегальные азартные игры за рамками игорных зон по ст. 14.1.1 КоАП, ст. 171.2 УК – 700 тыс. р. – 1 млн р.
  3. За нелегальные игры в специальных игровых зонах по п. 4 ст. 14.1.1 КоАП – 5000 р.
  4. За реализацию ограниченной в гражданском обороте или изъятой из него продукции по ст. 14.2 КоАП – 1500-2000 р.
  5. За незаконную деятельность в транспортной сфере по ст. 14.1.2 КоАП – 2000-4000 р.

Если в результате деятельности предпринимателя государству был нанесен крупный ущерб в размере 2,25 млн р. и более (по состоянию на 2019 год) либо особо крупный ущерб в размере более 9 млн р., то его наказание переходит из разряда административной юрисдискции в преследуемое по уголовному законодательству. Обвинения по таким делам выносят сотрудники прокуратуры или полиции.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность является наиболее суровой. При крупном ущербе штраф для физлица составляет до 300 тыс. р. или размер его дохода за 2 года. Также ему грозят обязательные работы на 180-240 часов или лишение свободы на 4-6 месяцев.

Штраф за незаконное предпринимательство может быть дополнен санкциями за сопутствующие нарушения: незаконное применение в бизнес-практике чужих товарных знаков, мошенничество, торговлю контрафактным товаром, введение покупателя в заблуждение и пр.

Таким образом, если деятельность физлица несет в себе признаки незаконной предпринимательской, то ему грозит ответственность. Налоговая ответственность предполагает необходимость уплаты неудержанных с граждан налоги, а также штрафы за неуплату налогов и отсутствие регистрации в качестве ИП. Дополнительно к лицу может быть применена административная ответственность, которая предполагает обязанность по уплате штрафов за отсутствие регистрации как ИП.

Дорогие читатели, каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Незаконная предпринимательская деятельность: наказание. Физическое лицо: ответственность и штраф за незаконную предпринимательскую деятельность

Осуществление коммерческой деятельности без постановки на учет в налоговых органах преследуется по закону. Поэтому гражданину, который регулярно оказывает услуги или продает товары, просто необходимо зарегистрировать свой бизнес. В противном случае лицо могут ожидать штрафные санкции и даже изоляция от общества на срок до нескольких лет.

Определение

Предпринимательской является деятельность, которая направлена на постоянное получение прибыли от реализации товаров, оказания услуг или выполнения работ. Для того чтобы доказать факт того, что человек занимается бизнесом, нужны два существенных обстоятельства:

  • систематичность;
  • извлечение выгоды в виде денежных средств.

Если гражданин более двух раз в год получает прибыль от осуществления продажи вещей или оказания каких-либо услуг, то, соответственно он должен встать на учет в налоговой и платить взносы в казну государства. В ином случае такой бизнес будет определяться как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо при этом будет нести в виде административной, налоговой или уголовной ответственности. Все будет зависеть от полученных сумм и масштабов производства.

Нарушения

В том случае, если гражданин решил заниматься предпринимательством, он должен получить лицензию, если она требуется (например, занятие банковской деятельностью, открытие заправочной станции), а также встать на учет в налоговой инспекции как ИП. Если лицо не выполнит эти два условия, то его бизнес будет квалифицирован как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо в этом случае будет нести в виде привлечения к ответственности по ст. 171 кодекса о злодеяниях.

Наказание

Если гражданин систематически извлекает прибыль от продажи вещей и оказания услуг, но при этом не платит взносы в доход государства и не зарегистрирован как ИП, его бизнес — это незаконная предпринимательская деятельность.

Наказание физическое лицо в данной ситуации может понести по одному из трех предусмотренных видов ответственности:

  • административной (штрафные санкции здесь составляют от 500 рублей и достигают 2000);
  • уголовной (изоляция от общества на определенный срок, денежные выплаты из дохода виновного, арест, обязательные работы);
  • налоговой (при выявленных нарушениях предусмотрены обязательные выплаты от полученных сумм в размере 10 %, но не больше 20 000 рублей, а также 20 %, если бизнес осуществлялся больше трех месяцев).

Органы правопорядка

Выявлять осуществление незарегистрированного в установленном порядке бизнеса могут следующие уполномоченные на это государственные структуры:

  • полиция;
  • налоговая инспекция;
  • прокуратура;
  • антимонопольная служба;
  • торговая инспекция.

Факт нарушения закона должен быть зафиксирован проверяющими органами в протоколе. Кроме того, должно пройти не больше двух месяцев с момента выявления и пресечения такого правонарушения, как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо в данной ситуации может понести только по решению суда.

Незаконный бизнес как преступное деяние

В данном случае лицо может быть привлечено к ответственности по ст. 171 кодекса о злодеяниях. Она наступает только в том случае, если правоохранительными органами будет выявлено получение доходов лицом в крупных размерах, т.е. не меньше 250 000 рублей. При этом полиции достаточно сложно уличить человека в незаконном бизнесе, потому как для этого необходимо проведение контрольной закупки на большие суммы денежных средств, что достаточно проблематично. Именно поэтому, не имея достаточных доказательств для открытия дела, его возбуждать не будут.

Уголовная ответственность наступает за причинение особо крупного ущерба в сумме от 250 000 и более, и только после этого коммерция определяется как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо (2016 г.) несет следующее:

  • штраф в сумме до 300 000 рублей либо с дохода виновного за период до 2 лет;
  • обязательные работы;
  • арест.

Если коммерческая деятельность, осуществляемая вне закона, повлекла за собой причинение ущерба в очень большом размере, то штрафные санкции здесь составляют от 100 000 рублей и достигают 500 000. Кроме того, виновному лицу может быть назначено наказание в виде изоляции от общества на срок до пяти лет, но с наименьшими денежными выплатами.

Именно такими последствиями заканчивается незаконное предпринимательство (РФ). Поэтому гражданам, занимающимся коммерческой деятельностью, которая приносит им постоянный доход, лучше всего зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту жительства в качестве ИП и платить взносы с бизнеса в доход государства.

Ответственность по КОАП

Предусматривает штраф от 500 рублей и до 2000 за незаконную предпринимательскую деятельность. Дело о привлечении к административной ответственности рассматривается мировым судьей. Это может происходить по месту совершения правонарушения или на территории участка проживания гражданина, если он сообщит об этом. При наложении штрафа, его размер будет зависеть от того, впервые человек совершил проступок или же уже привлекался за ведение незаконного бизнеса.

В КОАП существует несколько типов правонарушений:

  • работа без лицензии и нарушение правил ее использования;
  • коммерческая деятельность без учета в налоговой.

Конечно, размер штрафа будет зависеть от конкретного случая. Работа без специального разрешения может быть более серьезным нарушением закона, чем деятельность без регистрации. Именно поэтому штрафы всегда назначаются судом при изучении и рассмотрении конкретных обстоятельств дела. Органы правопорядка, торговая инспекция и антимонопольная служба могут только выявить такое правонарушение, как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо КОАП предполагает в виде штрафа, который будет уплачен человеком только на основании решения суда.

Санкции

Если человек занимается бизнесом и не зарегистрировался в установленном порядке в качестве ИП, то налоговой это рассматривается как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо (2016 г.) понесет в виде уплаты штрафа в сумме от 20 000 рублей до 40 000. Если рассматривать в процентном соотношении, то это от 10 до 20 % всех доходов. В случае несоблюдения сроков постановки на учет в инспекции недобросовестному бизнесмену грозит штраф от 5000 до 10000 рублей.

Защита

Если гражданин получил материальный ущерб от осуществления бизнеса, находящегося вне закона, он может обратиться лично в органы правопорядка для того, чтобы нарушителя привлекли к ответственности. В первую очередь в том, чтобы незаконных коммерсантов стало как можно меньше, заинтересована налоговая инспекция. Как уже известно, НК РФ предусмотрена ответственность в виде уплаты немалых штрафов для нелегальных предпринимателей, которые длительное время осуществляют свой бизнес без определенных документов.

Незаконная предпринимательская деятельность физического лица всегда направлена на получение им постоянной прибыли от оказания услуг или продажи товаров. Такой бизнес не зарегистрирован надлежащим образом в налоговой инспекции. Это влечет за собой наступление неприятных последствий в виде уплаты штрафов, а в особых случаях и тюремного заключения для виновного человека. Поэтому граждане, которые столкнулись с незаконной коммерцией, должны обязательно сообщать об этом в правоохранительные органы, чтобы обезопасить себя и своих близких от покупки некачественных вещей, продуктов и оказания услуг.

Постановка на учет

Для того чтобы деятельность физического лица, направленная на получение постоянной прибыли, была полностью законной, ему нужно зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту жительства в качестве ИП. Для этого необходимо предоставить следующие бумаги:

  • письменное заявление;
  • чек об уплате госпошлины;
  • паспорт;
  • ИНН и его ксерокопия.

Также лицу нужно определиться с системой налогообложения. Это необходимо сделать для того, чтобы платить взносы с бизнеса было проще и в меньшем размере. Если все документы будут собраны и поданы в инспекцию, то оформление свидетельства ИП займет всего несколько дней. Совершить данные действия гражданину необходимо для того, чтобы не платить в будущем штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, а также сохранить свое время и деньги.

Разновидности

Не каждая деятельность, за которую граждане платят деньги, может считаться предпринимательской. Человек может получить доход от:

  • использования своего имущества (это может быть сдача жилья или транспорта в аренду на сутки);
  • продажи вещей — продуктов, бытовой техники, мебели;
  • оказания услуг — парикмахерских, массажных, косметических.

Даже в том случае, если женщина сделала прическу своей знакомой и получила от нее за это деньги, она не обязана сразу идти в налоговую и регистрироваться в качестве ИП. Вот если это будет ее постоянным занятием, приносящим стабильный доход, то тогда в этой ситуации нужно будет встать на учет. В противном случае такой бизнес — незаконная предпринимательская деятельность, наказание за которую может составить до нескольких тысяч рублей.

Судебная практика

Выявить незарегистрированных коммерсантов органам охраны порядка бывает достаточно сложно и не всегда возможно. Но иногда на практике встречаются такие ситуации, когда покупатели, получившие некачественный товар, сами приходят в полицию или налоговую службу.

Пример из материалов дела:

Гражданка попросила свою знакомую помочь ей сделать на кухне и в ванной комнате красивый и современный ремонт. Последняя согласилась, потому что является профессиональным штукатуром-маляром и получает за такие «шабашки» неплохой доход, хотя официально нигде не работает и не зарегистрирована как ИП.

После того как женщина выполнила свою работу, заказчица попросила ее снова побелить потолок, потому что он был недостаточно белым и чистым. Гражданка не согласилась, взяла деньги и ушла. Заказчица обратилась в налоговую с заявлением о привлечении последней к ответственности за незарегистрированный бизнес и представила доказательства того, что ремонт квартир является основным доходом ее знакомой.

Налоговой инспекцией был составлен протокол, на основании которого суд принял решение о привлечении гражданки к ответственности, которая предполагает в виде наказания штраф физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность. Кроме того, нарушительница должна была зарегистрироваться в качестве ИП в пятидневный срок.

В данном примере видно, что женщина просто осуществляла незаконную коммерческую деятельность, используя свои собственные навыки работы и умения. Но она не хотела платить налоги государству, поэтому была оштрафована судом за неправомерные действия.

Если бы гражданка постоянно проводила некачественные ремонты в жилых помещениях, а также организациях и предприятиях, где сумма дохода считалась внушительной и достигала, к примеру, 300 тысяч рублей, то виновную можно было бы привлечь к ответственности за такое преступное деяние, как незаконная предпринимательская деятельность ст. 171 УК.

Незаконная предпринимательская деятельность

Начиная какую-либо деятельность с целью извлечения прибыли, первое время вы вполне можете обойтись без регистрации бизнеса. Конечно, все зависит от масштабов планируемого предприятия, но, если размах пока небольшой, ресурсы ограничены и основная задача — дать старт, сосредоточьтесь на этом.

Самое главное – не упустить момент, когда бизнес приобрел самостоятельность, а прибыль стала регулярной. Именно самостоятельность бизнеса и систематичность получения прибыли могут привлечь к вам внимание, а отсутствие регистрации в качестве ИП или ООО, послужить основанием для привлечения к ответственности за ведение незаконной предпринимательской деятельности.

Обратите внимание, нелегальный бизнес может грозить административной, налоговой и даже уголовной ответственностью. При этом важно понимать, что сам факт привлечения к ответственности не зависит от размера полученного вами дохода. Сумма выручки влияет только на тяжесть наказания.

Что не является предпринимательством

В повседневной жизни, многие из нас периодически совершают различные действия (сделки), выполняют какую-то работу, оказывают услуги. Подобная деятельность, как правило, носит разовый характер, поэтому не считается предпринимательской и является личным делом каждого.

Допустим, вы продали через интернет свой велосипед, затем холодильник и набор инструментов, а также знакомый попросил вас помочь с подключением кондиционера и ремонтом машины. Указанные действия принесли доход, но это не означает, что вы должны регистрировать свою деятельность и отчитываться за это перед государством как предприниматель.

Однако, необходимо помнить, что физические лица с полученных доходов должны платить подоходный налог, а по итогам года отчитываться об его уплате путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ. Многие этого не знают, так как работают официально, где НДФЛ за своих работников перечисляет налоговый агент (работодатель), а также отчитывается за каждого из сотрудников в ИФНС, направляя справки 2-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ.

Ниже перечислены наиболее распространенные случаи, которые не требуют регистрации ИП или ООО:

Сдача недвижимости в аренду. Большинство собственников, сдающих недвижимость в аренду, заключают с нанимателем письменный договор найма. При этом многие из них, чтобы не «светить» его в регистрационной палате и не платить НДФЛ, прописывают срок действия не более 11 месяцев. В связи с чем, договор на практике, как правило, составляют лишь для взаимного спокойствия сторон (зафиксировать что, кому и насколько дается в пользование, факт передачи-получения денег и т.д.).

Продажа движимого и недвижимого имущества. Для осуществления подобных сделок достаточно заключить договор купли-продажи. Если имущество находилось в собственности менее пяти лет (в некоторых случаях трех лет), полученный доход облагается подоходным налогом. Кроме этого, нужно помнить, что собственники имущества должны платить транспортный налог и налог на имущество.

Выполнение разовых работ, поручений (freelance). Для этих целей обычно используют гражданско-правовой договор на оказание услуг. Если заключен договор ГПХ, то обязанность по удержанию и уплате подоходного налога ложиться на плечи заказчика (при условии, что он являются ИП или юрлицом). На практике очень многие не хотят тратить время на составления подобных договоров и работают «на честном слове» (кто и как в таких случаях платит НДФЛ остается загадкой).

Примечание: уплаченный НДФЛ можно вернуть, используя налоговые вычеты.

Виды ответственности за незаконное предпринимательство

Административная ответственность

Основания для привлечения – предпринимательская деятельность без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица (без ущерба гражданам или государству), отсутствие лицензии.

Порядок привлечения следующий:

  1. Уполномоченный сотрудник полиции (прокуратуры, ИФНС, органов надзора за потребительским рынком и т.п.) приходит с проверкой, осматривает помещение либо осуществляет контрольную закупку, совершает иные действия.
  2. Обнаружив, что деятельность ведется незаконно, без регистрации, сотрудник составляет протокол.
  3. Протокол направляется судье по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности, в течение суток с момента его составления.
  4. Судья рассматривает дело в течение двух месяцев с момента составления протокола о нарушении.
  5. Результат рассмотрения – постановление о привлечении к административной ответственности, или, наоборот, с обоснованием вашей невиновности. Постановление можно обжаловать, на это дается 10 суток, со дня его вручения или получения копии.
  • Деятельность без регистрации ИП или ООО – от 500 до 2000 рублей.
  • Лицензируемая деятельность без лицензии – для граждан от 2000 до 2500 рублей, для организаций – от 40 000 до 50 000 руб.(с конфискацией товара).

Если имеют место два и более административных нарушения, применяется наказание за каждое из них.

Налоговая ответственность

Основания для привлечения – ведение деятельности без постановки на учет в ИФНС, нарушение сроков постановки, уклонение от уплаты налогов.

Порядок привлечения к ответственности:

  1. Нарушения выявляются в ходе налоговой проверки или иных мероприятий налогового контроля.
  2. При обнаружении нарушений, должностное лицо ИФНС составляет акт. Срок составления акта – один рабочий день с момента их выявления.
  3. Акт вручается налогоплательщику, срок вручения законом не установлен. В течение 10 дней с даты получения акта, можно представить объяснения в письменной или в устной форме.
  4. Руководитель налогового органа рассматривает акт и выносит решение:
    • о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение;
    • об отказе в привлечении лица к ответственности.

Примечание: в решение ИФНС указан срок в течение которого его можно обжаловать в вышестоящий орган.

  • Нарушение срока представления документов на регистрацию – 10 000 рублей.
  • Ведение бизнеса без постановки на учет – 10% от суммы полученного дохода, но не менее 40 000 рублей.

Обратите внимание — за отсутствие регистрации, помимо штрафа, налоговая вправе доначислить налоги и пени за их несвоевременную уплату.

Уголовная ответственность

Основания для привлечения – нелегальный бизнес нанес ущерб гражданам или государству, получен незаконный доход в крупном (1,5 млн. рублей и более) или особо крупном размере (6 млн. и более).

Предъявление обвинений по уголовным делам – задача полиции и прокуратуры, по результатам проверки.

Наказания за незаконное предпринимательство по УК РФ:

  • За деятельность без регистрации или без лицензии (когда она обязательна), если это причинило крупный ущерб или принесло доход в крупном размере – штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы осужденного за период до 2-х лет, либо обязательные работы до 480 часов, либо арест на срок до 6-ти месяцев;
  • Если размер особо крупный – штраф от 100 до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы за период от 1-го до 3-х лет, либо принудительные работы до 5-ти лет, либо лишение свободы на срок до 5-ти лет со штрафом до 80 тысяч рублей (или заработной платы, иного дохода, за период до 6-ти месяцев).

Как избежать ответственности

Для законного осуществления деятельности рекомендуется своевременно решить, какая организационно-правовая форма вам подходит (ИП или ООО), определиться с системой налогообложения и зарегистрировать бизнес.

Виды ответственности за незаконное предпринимательство

Незаконная предпринимательская деятельность является серьезным нарушением закона, влекущим за собой не только административную, но и уголовную ответственность. Что такое незаконное предпринимательство? Какие последствия ждут лицо, не зарегистрировавшее свой бизнес? Ответы на эти и многие другие вопросы Вы найдете в нашей статье.

Ведение любой предпринимательской деятельности является особым видом гражданско-правовых отношений между физическими и юридическими лицами, регулирующимся федеральным законодательством. Под понятием предпринимательства понимаются:

  • систематическая реализация товаров одного направления или систематическое предоставление одних и тех же услуг;
  • регулярное получение прибыли от продажи товаров или услуг.

Отметим, что прибыль от ведения предпринимательской деятельности рассчитывается в денежном эквиваленте. Расчет натуральными продуктами не требует учета в уполномоченных органах.

Любая предпринимательская деятельность должна быть легализирована, то есть быть зарегистрированной в специализированных государственных органах и иметь лицензию, разрешающую вести данный вид бизнеса на территории РФ. Незаконное предпринимательство влечет за собой серьезные последствия, как преступление в сфере экономической деятельности. К видам незаконного предпринимательства относятся такие случаи, как:

  • производство, хранение и реализация нелицензионной и не сертифицированной продукции (ст. 171.1 УК РФ);
  • оказание платных услуг по ремонту крупной бытовой техники и электронного оборудования без регистрации деятельности в уполномоченных органах;
  • предоставление платных медицинских, парикмахерских и ветеринарных услуг без имеющегося на то специального разрешения (лицензии;.
  • регулярная сдача жилой недвижимости или транспортных средств в аренду без оплаты ежегодного налога на доходы физического лица по форме 3-НДФЛ;
  • торговля продуктами и промышленными товарами на стихийных рынках;
  • ведение предпринимательской деятельности, не соответствующей заявленной информации в государственных органах;
  • подача индивидуальным предпринимателем или юр.лицом заведомо ложных сведений о себе в регистрационные органы.

Кто может определить незаконное предпринимательство

Обязанность по выявлению признаков ведения незаконной предпринимательской деятельности возложена на государственные уполномоченные органы:

  • налоговая и торговая инспекция;
  • антимонопольная служба;
  • органы прокуратуры;
  • комитет по охране и защите прав потребителей.

Нарушения в деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей могут быть выявлены в ходе специально проведенных проверок. Наказания за правонарушения применяются по истечении 2-х месяцев с момента их обнаружения.

Наказание за ведение незаконной деятельности не может наступить по окончании двух месяцев после выявления нарушения, если данный факт не был оформлен документально и не доведен до суда.

Жалоба на незаконное предпринимательство, в частности, на отсутствие лицензии или официального свидетельства о государственной регистрации предпринимательской деятельности, может быть подана любым лицом в вышеназванные уполномоченные органы.

Виды наказаний за ведение незаконного предпринимательства

Незаконная предпринимательская деятельность влечет за собой три вида ответственности: административную, налоговую и уголовную. Остановимся более подробно на каждом из них.

Незаконное предпринимательство: административная ответственность

Российское законодательство, в частности КоАП РФ, предусматривает следующие меры наказания за незаконное ведение предпринимательской деятельности:

  • за отсутствие регистрации своей деятельности в государственных органах в качестве ИП — штраф в размере от 500 до 2000 рублей;
  • за ведение деятельности, требующей лицензирования, без оформления специального разрешения – штрафные санкции составляют:
    • для физических лиц от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации продукции и инструментов производства;
    • для юридических лиц от 40 000 до 50000 рублей с конфискацией либо без таковой;
    • для должностных лиц от 4000 до 5000 рублей с возможностью конфискации.
  • за нарушение требований лицензии выносится штраф:
    • для физических лиц от 1500 до 2500 рублей;
    • для юридических лиц от 30 000 до 40 000 рублей;
    • для должностных лиц от 3000 до 4000 рублей.
  • за грубое неоднократное нарушение условий лицензии закон предусматривает приостановление предпринимательской деятельности сроком до 90 суток либо штраф в размере:
    • для физических лиц – от 4000 до 8000 рублей;
    • для юридических лиц – от 100 000 до 200 000 рублей;
    • для должностных лиц – от 5000 до 10 000 рублей.

Факт незаконного предпринимательства выявляется в ходе проверочных мероприятий в виде контрольной закупки, осмотра помещения и др., по факту выявления нарушения органами государственного контроля составляется протокол. Решение о привлечении к административной ответственности предпринимателей, осуществляющих незаконную деятельность, выносится мировым судьей по месту жительства лица, допустившего нарушение, или по месту ведения незаконного предпринимательства. Дело об административном нарушении рассматривается в срок до 2-х месяцев с момента оформления протокола, в случае превышения названного срока, суд обязан вынести решение о прекращении производства.

Незаконное предпринимательство УК РФ

Уголовная ответственность за ведение незаконной предпринимательской деятельности является крайней мерой наказания, которая выносится в отношении лица, неоднократно нарушающего закон и порядок ведения своего бизнеса. В ряде основных случаев, которые предусматривают наказание на основании ст. 171 Уголовного кодекса:

  • систематическое нарушение закона одним лицом;
  • прибыль в особо крупных размерах, как результат ведения незаконной предпринимательской деятельности, либо полученная в результате ведения незарегистрированного бизнеса;
  • существенный ущерб, нанесенный клиентам, организациям и государству, в ходе осуществления незаконного предпринимательства, выраженный в оплате товаров или услуг компании, которая не зарегистрирована в соответствующих органах или не имеет официального разрешения на осуществление определенного вида деятельности.

Прибыль от ведения незаконной предпринимательской деятельности в размере более 2 250 000 рублей является основанием для привлечения предпринимателя к уголовной ответственности.

УК РФ предусматривает следующие виды наказаний за осуществление незаконного предпринимательства:

  • причинение ущерба в крупном размере (от 2 250 000 рублей): штраф до 300 тысяч рублей либо в размере, составляющем заработок нарушителя в течение 24 месяцев; выполнение обязательных работ на срок от 180 до 240 часов; лишение свободы сроком от 4-х до 6 месяцев.
  • причинение ущерба в особо крупном размере (от 2 250 000 рублей до 9 млн. рублей) либо деяние, совершенное группой лиц: штраф в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей; штраф в размере, равный доходу правонарушителя в течение 3-х лет; лишение свободы до 5 лет с выплатой штрафа до 80 тысяч рублей либо в размере, равному доходу осужденного в течение 6 месяцев.

Обязанность по выявлению факта нарушения и извлечения крупного дохода либо нанесения ущерба третьим лицам в особо крупном размере возложена на органы прокуратуры и полицию. Ответственность за незаконное предпринимательство возлагается полностью на руководителя организации-нарушителя. Уголовную ответственность в данном случае не несут:

  • лица, заключившие с нелегальным предпринимателем трудовой договор на работу;
  • собственник помещения, сдаваемого в аренду лицу, осуществляющему незаконную предпринимательскую деятельность.

Уголовный кодекс РФ предусматривает также и смягчающие обстоятельства, которые могут быть учтены при вынесении судебного решения: предоставленные положительные характеристики на виновного и факт первичного привлечения виновника к уголовной ответственности. В случае, если незаконное предпринимательство сопровождается иными уголовно наказуемыми деяниями в сфере экономических преступлений (например, незаконное использование товарного знака, производство и реализация акцизных товаров или контрафактной продукции, и другие), меры уголовной ответственности назначаются в совокупности всех совершенных деяний.

Незаконное предпринимательство: налоговая ответственность

Кроме административной и уголовной ответственности, за ведение незаконной предпринимательской деятельности российское законодательство предусматривает также ответственность перед налоговыми органами. Так, в соответствии со ст. 116 НК РФ на предпринимателя могут быть наложены следующие штрафные санкции:

  • штраф в размере 10 тысяч рублей – за несвоевременную регистрацию своей деятельности в налоговых органах;
  • штраф в размере 10% от общей суммы дохода за весь период осуществления незаконной предпринимательской деятельности (но не менее 40 тысяч рублей) – за ведение своего бизнеса без регистрации в соответствующих органах.

Также, стоит отметить, что если предприниматель, осуществляющий свою деятельность незаконно, нарушает еще какие-либо правовые нормы, он будет нести ответственность в совокупности за все совершенные правонарушения. К примеру, лицо, осуществляющее деятельность в области медицины, не получило соответствующее разрешение, и кроме того, нанимая на работу сотрудников, не обеспечило полную конфиденциальность их личных данных, допустив утечку информации сторонним лицам. Подобные действия повлекут за собой совокупную ответственность за незаконное предпринимательство и нарушение законодательства об охране персональных данных.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector