Расчет матвыгоды в 2020 году онлайн калькулятор

Рассчитать пени по налогам и страховым взносам потребуется, если вы подаете уточненную декларацию (расчет) с суммой к доплате или хотите проверить расчет пени ИФНС, ПФР или ФСС. Пеня начисляется по 1/300 ставки рефинансирования со дня, следующего за последним днем уплаты налога (взноса), установленного законом, и по день фактической уплаты (для взносов) или день, предшествующий уплате (для налогов) (Письмо Минфина от 05.07.2016 № 03-02-07/39318).

Чтобы избежать штрафа за неуплату налога (взноса), не забудьте перед подачей уточненки заплатить и пеню, и недоимку.

Калькулятор «Штрафа за непред-ставление налоговой декларации (расчета по взносам)»

Калькулятор поможет вам:

проверить расчет штрафа за неподачу или несвоевременную подачу декларации по налогам (расчетов РСВ-1 и 4 ФСС), который сделала ИФНС (ПФР, ФСС)

если опоздание еще не выявлено — исчислить этот штраф, чтобы вы знали, к чему готовиться

Штраф исчисляется за каждый полный или неполный месяц, который прошел со дня, установленного для сдачи декларации (расчета), до дня фактической сдачи, и не может быть меньше 1 000 руб. (п. 1 ст. 119, п. 1.2 ст. 126 НК РФ, п. 1 ст. 46 Закона N 212-ФЗ)

Калькулятор НДФЛ с материальной выгоды по займу (c 2016 г.)

Данный калькулятор используется для расчета материальной выгоды по займам, полученным как до 2016 г., так и после, по которым дата возврата займа приходится на период после 1 января 2016 года. Дата получения дохода в виде матвыгоды с 1 января 2016 г. – последнее число каждого месяца в течение срока, на который выдан заем.

Рассчитать материальную выгоду и НДФЛ с нее потребуется, если сотруднику или другому физлицу организация выдала беспроцентный заем, либо заем с процентной ставкой ниже 2/3 ставки рефинансирования.

Материальная выгода не возникает, если в договоре указано, что заем предоставлен на покупку или строительство конкретного жилья, и заемщик принес из ИФНС уведомление о подтверждении права на имущественный вычет на приобретение этого жилья.

Калькулятор НДФЛ с материальной выгоды по займу (до 2016 г.)

Этот Калькулятор используется для расчета дохода в виде материальной выгоды по правилам, действовавшим до 2016 года. При расчете налогооблагаемого дохода, начиная с 1 января 2016 года, этот Калькулятор использоваться не может.

Рассчитать материальную выгоду и НДФЛ с нее потребуется, если сотруднику или другому физлицу фирма выдала беспроцентный заем, либо заем с процентной ставкой ниже 2/3 ставки рефинансирования.

Калькулятор ПРОЦЕНТОВ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ

За нарушение срока возврата излишне уплаченного налога (страхового взноса) ИФНС (ПФР, ФСС) должны заплатить вам проценты. С помощью калькулятора вы можете проверить, сколько процентов должен вам контролирующий орган за задержку возврата переплаты по вашему заявлению.

Калькулятор ПРОЦЕНТОВ ПО СТ. 395 ГК РФ

Калькулятор процентов по ст. 395 ГК РФ предназначен для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами. Проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются на сумму долга в случаях неправомерного удержания денег, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате. С 1 августа 2016 г. расчет процентов по ст. 395 ГК РФ производится исходя из ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды, по день уплаты денег кредитору.

Если причиненные кредитору убытки превышают сумму процентов по ст. 395 ГК РФ, кредитор может потребовать от должника возмещения убытков в части, превышающей сумму процентов.

Если соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, проценты по ст. 395 ГК РФ не взыскиваются, если иное не предусмотрено законом или договором.

Калькулятор ЗАКОННЫХ ПРОЦЕНТОВ

Калькулятор поможет вам сделать расчет процентов по п. 1 ст. 317.1 ГК РФ в ред., действ. до 1 августа 2016 г., за период с 1 июня 2015 г. по 31 июля 2016г. (включительно). Проценты по ст. 317.1 ГК РФ начисляются за каждый день пользования денежными средствами исходя из ставки рефинансирования ЦБ. Законные проценты не начисляются, только если:

— договор заключен до 1 июня 2015 г. (Постановление Пленума ВС от 24.03.2016 № 7);

— в договоре прямо прописан отказ от применения норм п. 1 ст. 317.1 ГК РФ;

— в договоре согласован иной порядок начисления процентов за пользование денежными средствами;

— по конкретной сделке должны начисляться другие проценты в силу закона, например как по договору займа или кредита.

С 1 августа 2016 г. законные проценты по умолчанию начислять не нужно. Но если вашим договором предусмотрены проценты за пользование деньгами, но не установлен их размер, то проценты начисляются по ключевой ставке ЦБ. Тогда для расчета используйте Калькулятор.

Калькуляторы по зарплате

Калькулятор ОТПУСКНЫХ В 2017 ГОДУ

Калькулятор отпускных в 2017 году – это калькулятор-онлайн, воспользовавшись которым вы без проблем сможете рассчитать сумму отпускных в любой ситуации, когда отпуск работнику установлен в календарных днях.

Калькулятор отпускных производит расчет по правилам ст. 139 ТК РФ и Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.

Если в течение расчетного периода работнику был увеличен оклад или же выплачивалась премия, наш калькулятор поможет рассчитать отпускные онлайн, учитывая эти нюансы.

Калькулятор КОМПЕНСАЦИИ ЗА ЗАДЕРЖКУ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ-2017

Если работники не получили вовремя зарплату, то согласно положениям ст.236 ТК РФ работодатель вне зависимости от причин задержки обязан выплатить своим сотрудникам компенсацию за задержку заработной платы. Калькулятор поможет произвести верный расчет такой компенсации.

Калькулятор КОМПЕНСАЦИИ ЗА НЕИСПОЛЬЗОВАННЫЙ ОТПУСК ПРИ УВОЛЬНЕНИИ

Калькулятор поможет рассчитать количество календарных дней отпуска, за которые работнику при увольнении нужно выплатить компенсацию, а также сумму самой компенсации.

Калькулятор РАСЧЕТА СОЦСТРАХОВСКИХ ПОСОБИЙ

В рамках социального страхования работникам выплачиваются различные пособия (например, больничное пособие, пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет и т.д.). При этом законодательством предусмотрены минимальные и максимальные размеры пособий, и это должен учитывать работодатель при начислении и выплате того или иного пособия работнику. Наш калькулятор расчета пособия поможет определить максимум и минимум всех пособий ФСС.

Калькулятор РАСЧЕТА БОЛЬНИЧНОГО ЛИСТА

При помощи калькулятора больничных листов в 2016 году вы сможете верно определить сумму больничного или декретного пособия, которую необходимо выплатить работнику, представившему листок нетрудоспособности.

Калькулятор больничного рассчитывает сумму пособия в зависимости от основания, по которому выдан больничный листок: заболевание самого работника, беременность и роды, уход за больным членом семьи или ребенком и т.д.

Калькулятор ПОСОБИЯ ПО УХОДУ ЗА РЕБЕНКОМ ДО 1,5 ЛЕТ

Калькулятор расчета пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет поможет правильно определить ежемесячную сумму выплаты, полагающуюся работнице, находящейся в отпуске по уходу за ребенком.

Пособие по уходу за ребенком выплачивается за период с начала отпуска и по день исполнения ребенку полутора лет (ч. 1 ст. 11.1 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 19.05.1995 № 81-ФЗ).

Калькулятор ПОДСЧЕТА СТРАХОВОГО СТАЖА

Посчитать стаж работы для больничного листа поможет онлайн калькулятор. Пособие по временной нетрудоспособности, а также пособие по беременности и родам рассчитывается с учетом стажа работника, имеющегося до дня болезни работника (до дня ухода в отпуск по беременности и родам).

С помощью Калькулятора стажа онлайн вы можете рассчитать, каков общий страховой стаж работника для больничного листа.

В качестве самой последней даты укажите день, предшествующий дню наступления болезни (дню ухода в декретный отпуск).

Виртуальный помощник по НДФЛ для налоговых агентов

Помощник подскажет, как вашей организации (предпринимателю) исчислить и заплатить в бюджет НДФЛ с дохода, выплачиваемого физлицу, в зависимости от его статуса и вида дохода

Калькулятор доходности вкладов

Онлайн калькулятор вкладов поможет вам быстро рассчитать проценты по любому вкладу, в том числе с капитализацией, с пополнениями и с учетом налогов, а также покажет график начисления процентов. Если вы планируете открыть вклад, то калькулятор поможет вам заранее рассчитать потенциальную доходность.

Капитализация процентов

При обычном вкладе начисленные проценты банк выплачивает вкладчику ежемесячно (либо с другой периодичностью, оговоренной условиями договора). Это называется «простые проценты». Вклад с капитализацией (или «сложные проценты») — это условие, при котором начисленные проценты не выплачиваются, а прибавляются к сумме вклада, таким образом увеличивая её. Общий доход от вклада в этом случае будет выше.

С помощью депозитного калькулятора вы можете сравнить результаты расчёта двух одинаковых вкладов (с капитализацией и без) и увидеть разницу.

Эффективная процентная ставка по вкладу

Эта характеристика актуальна только для вкладов с капитализацией процентов. В связи с тем, что проценты не выплачиваются а идут на увеличение суммы вклада, очевидно, что если ежемесячно возрастает сумма вклада, то и вновь начисленные на эту сумму проценты также будут выше, как и конечный доход.

Если рассчитать, сколько процентов было начислено к начальной сумме к концу срока вклада, эта величина и будет являться эффективной процентной ставкой.

Формула расчета эффективной ставки:

где
N — количество выплат процентов в течение срока вклада,
T — срок размещения вклада в месяцах.

Эта формула не универсальна. Она подходит только для вкладов с капитализацией 1 раз в месяц, период которых содержит целое количество месяцев. Для других вкладов (например вклад на 100 дней) эта формула работать не будет.

Однако есть и универсальная формула для рассчета эффективной ставки. Минус этой формулы в том, что получить результат можно только после рассчета процентов по вкладу.

Эффективная ставка = (P / S) * (365 / d) * 100

где
P — проценты, начисленные за весь период вклада,
S — сумма вклада,
d — срок вклада в днях.

Эта формула подходит для всех вкладов, с любыми сроками и любой периодичностью капитализации. Она просто считает отношение полученного дохода к начальной сумме вклада, приводя эту величину к годовым процентам. Лишь небольшая погрешность может присутствовать здесь, если период вклада или его часть выпала на високосный год.

Именно этот метод используется для рассчета эффективной ставки в представленном здесь депозитном калькуляторе.

Налог на доход по вкладам

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает налогооблажение вкладов в следующих случаях:

Если процентная ставка по рублевому вкладу превышает значение ключевой ставки ЦБ РФ на момент заключения или пролонгации договора, увеличенной на 5 процентных пунктов.
Если процентная ставка по валютному вкладу превышает 9%.

Ставка налога составляет 35% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

При этом налогом облагается не весь доход, полученный от вклада, а только часть, полученная в результате превышения процентной ставки по вкладу пороговой ставки. Для того, чтобы рассчитать налоговую базу (сумму, облагаемую налогом), нужно сначала рассчитать проценты налисленные по номинальной ставке вклада, а затем сделать аналогичный расчет по пороговой ставке. Разница этих сумм и будет являться налоговой базой. Для получения величины налога остается умножить эту сумму на ставку налога.

Наш депозитный калькулятор рассчитает ваш вклад с учетом налогов.

Калькулятор взносов ИП на 2020 год

Добрый день, уважаемые ИП!

Запустил простой калькулятор для ИП по расчету страховых взносов ИП «за себя” на 2020 год. Обратите внимание, что он считает исходя из схемы, которая была предложена Правительством РФ на 2018-2020 годы.

Да, соответствующий законопроект был принять сразу на три года вперед (. ) и был опубликован 27 ноября 2018 года.

И главное отличие от предыдущих лет состоит в том, что МРОТ больше не влияет на размер страховых взносов ИП.

Более подробно про этот закон можете прочитать в отдельной статье.

Как пользоваться калькулятором на 2020 год?

Вводим начало расчетного периода и конец. Даты вводим только в пределах 2020 года.
Если доход более, чем 300 000 рублей в год, то тоже вводим его, с копейками, разделяя рубли и копейки знаком “точка”. Если выдается ошибка, то используйте знак запятой.

Важно

Обратите внимание, что в некоторых браузерах формат даты может вводиться в непривычном для России формате ДД.ММ.ГГ (день, месяц, год), а в формате ММ/ДД/ГГ (месяц, день, год).

То есть, когда будете вводить даты, обратите на этот момент ОСОБОЕ внимание, так как отображение ввода даты зависит от региональных настроек конкретного компьютера. Иначе получите неверный расчет.

Примечание:

Расчеты производятся только в пределах 2020 года. Если введете даты вне 2020 года, то расчет будет неверным.
Считаются только обязательные взносы ИП “за себя” за 2020 год для ИП БЕЗ сотрудников. То есть, за себя.
Калькулятор не считает штрафы и пени за нарушения по оплате страховых взносов.

Формула для расчетов за полный 2020 год:

Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
Итого за 2020 год = 40874 руб.
Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Еще раз обращаю Ваше внимание , что в некоторых браузерах формат даты может вводиться в непривычном для России формате ДД.ММ.ГГ (день, месяц, год), а в формате ММ/ДД/ГГ (месяц, день, год).
Обратите на этот момент особое внимание!
Если доход более, чем 300 000 рублей в год, то тоже вводим его, с копейками, разделяя рубли и копейки знаком “точка”. Если выдается ошибка, то используйте знак запятой.

Считайте, проверяйте. Если есть вопросы или найдете неточности, то обязательно напишите в комментариях ниже.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Готовится подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

Как правильно оформить документы на открытие ИП?
Выбираем коды ОКВЭД для ИП
Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
Отвечу на множество сопутствующих вопросов
Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
Все примеры приведены на 2020 год
И многое другое!

Готовится новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Калькулятор НДФЛ с материальной выгоды по займу — 2019

Если организация/ИП выдала работнику или иному физлицу (в определенных случаях) беспроцентный заем или же заем, предусматривающий уплату заемщиком процентов по ставке ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, то у работника/иного физлица, по общему правилу, возникает облагаемый НДФЛ доход, а у организации/ИП – обязанности налогового агента (п. 1 ст. 210 НК РФ, пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 212, п. 1, 2 ст. 226 НК РФ).

Наш калькулятор поможет рассчитать вам сумму НДФЛ с материальной выгоды по займам, полученным как до 2016 года, так и после, по которым дата возврата займа приходится на период после 01.01.2016. В результате вы получите не только сумму материальной выгоды и НДФЛ с нее, но и подробную бухгалтерскую справку-расчет.

Дата получения займа

Выберите статус физлица

Выберите вид займа

Ставка по займу

Было частичное погашение займа

Укажите последнюю дату уплаты процентов, если она приходится на период до 2016 г., а также сумму непогашенного займа на эту дату

Укажите фактические даты погашения займа и остаток займа после погашения на эти даты, начиная с последнего погашения займа в период до 2016 г. (если таковое было)

Укажите даты погашения займа и остаток непогашенного займа на эти даты

Укажите даты погашения займа после 1 января 2016 года и остаток непогашенного займа на эти даты

Укажите даты погашения займа и остаток непогашенного займа на эти даты

Укажите последнюю дату уплаты процентов, если она приходится на период до 2016 г.

Дата возврата займа

Шаг 1. Рассчитайте на нашем калькуляторе НДФЛ с матвыгоды на каждую дату частичного возврата займа. Для этого в поле «Дата уплаты процентов» укажите дату частичного возврата, а в поле «Сумма займа» — сумму частичного возврата.

Шаг 2. Рассчитайте на нашем калькуляторе НДФЛ с матвыгоды на дату уплаты процентов.

Шаг 3. Просуммируйте результаты расчетов и вы получите общий НДФЛ с матвыгоды.

Дата уплаты процентов

Предыдущая дата уплаты процентов

При каких условиях материальная выгода облагается НДФЛ

С 2018 года изменился порядок обложения НДФЛ материальной выгоды по займам (пп.1 п.1 ст.212 НК РФ (в ред., действ. с 01.01.2018)). Так, облагаемая налогом выгода возникает при соблюдении хотя бы одного из условий:

заем получен физлицом от организации или ИП, с которыми он состоит в трудовых отношениях;
заем получен физлицом от организации или ИП, которые признаны с ним взаимозависимыми лицами;
экономия на процентах фактически является материальной помощью;
экономия на процентах фактически является формой встречного исполнения организацией или ИП обязательства перед физлицом, в т.ч. оплатой (вознаграждением) за поставленные им товары (выполненные работы, оказанные услуги).

Правда, иногда материальная выгода не облагается НДФЛ, даже вопреки соблюдению хотя бы одно из вышеназванных условий.

Когда у заемщика в любом случае не возникает облагаемой НДФЛ материальной выгоды по займу

Материальная выгода освобождается от налогообложения при выполнении двух требований (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ):

в договоре займа указано, что денежные средства предоставлены заемщику для покупки конкретного жилья или для строительства жилья;
заемщик представил заимодавцу уведомление или справку из ИФНС, подтверждающие право заемщика на получение имущественного вычета в отношении этого жилья. Причем, в документе из ИФНС обязательно должны быть указаны реквизиты договора займа (п. 2 Письма Минфина от 21.09.2016 № 03-04-07/55231 ).

Какая сумма признается материальной выгодой по займу

Выгодой от экономии на процентах признается:

если договор процентный, то разница между суммой процентов, рассчитанных исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ, и суммой процентов, рассчитанных исходя из ставки, прописанной в договоре займа;
если договор беспроцентный, то сумма процентов, рассчитанных исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ.

На какую дату нужно рассчитывать материальную выгоду по займу

Для целей уплаты НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах считается полученным на последнее число каждого месяца в течение срока, на который выдан заем (пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ). Следовательно, налоговому агенту на эти даты необходимо производить расчет материальной выгоды и НДФЛ с нее.

Ставка НДФЛ с материальной выгоды по займу

По какой ставке НДФЛ будет облагаться материальная выгода от экономии на процентах, зависит от такого, кто получил материальную выгоду: резидент или нерезидент РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ). Так, доход в виде материальной выгоды налогового резидента РФ будет облагаться по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ), а не резидента – по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). То есть в данном случае нерезиденты оказываются более в выгодном положении, нежели резиденты РФ.

При выдаче займов в инвалюте тоже может возникнуть облагаемая НДФЛ материальная выгода

При получении займа в иностранной валюте у заемщика образуется материальная выгода, облагаемая НДФЛ, если (пп. 2 п. 2 ст. 212 НК РФ):

выдан процентный заем со ставкой менее 9% годовых (материальной выгодой признается разница между суммой процентов, рассчитанных исходя из 9% годовых, и суммой процентов, рассчитанных исходя из ставки, прописанной в договоре займа);
выдан беспроцентный заем (материальной выгодой признается сумма процентов, рассчитанных исходя из 9% годовых);

Соответственно, заимодавец в подобной ситуации становится налоговым агентом по НДФЛ.

Материальная выгода в отчетности по НДФЛ

Информацию, связанную с доходом в виде материальной выгоды по займу и НДФЛ с него, нужно отразить:

в справке 2-НДФЛ (материальной выгоде от экономии на процентах соответствует код 2610 (Приложение № 1 к Приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ );
в расчете по форме 6-НДФЛ.

Здесь стоит отметить, что у орагнизации/ИП не всегда может быть возможность удержать НДФЛ, исчисленный с материальной выгоды, и перечислить его в бюджет (например, если заем выдан физлицу, не являющемуся работником, и других доходов, кроме займа, организация/ИП ему не выплачивает). В этом случае заимодавцу, помимо подачи 2-НДФЛ в общем порядке (п. 2 ст. 230 НК РФ), необходимо не позднее 1 марта года, следующего за годом, в котором НДФЛ не был удержан, сообщить об этом в ИФНС, подав справку 2-НДФЛ с признаком «2», а также направить эту справку самому физлицу (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Оценка статьи:

Загрузка...

0 0 голоса

Рейтинг статьи

0 комментариев

Межтекстовые Отзывы

Посмотреть все комментарии

Расчет матвыгоды в 2020 году онлайн калькулятор