Примеры преступления в экономической безопасности бизнеса

Международный опыт борьбы с экономической преступностью на примере США (Буянский С.Г., Зотова Е.А.)

Дата размещения статьи: 28.07.2016

Актуальность данной темы диктуется событиями в сегодняшнем мире. Все большую популярность набирает трансграничная преступность , которую уже включили в список глобальных проблем человечества. В настоящее время на разработку мер борьбы с международными преступниками выделяется огромное количество сил и времени, необходим обмен опытом между странами в условиях совместной деятельности по укреплению экономической безопасности.
———————————
См., например: Трунцевский Ю.В. Понятие транснационального преступления // Международное уголовное право. 2014. N 3. С. 9 — 12.

В мире базовые научные постулаты об экономической безопасности, точнее о безопасности бизнеса, были заложены французом М. Патэном в работе «Общая часть уголовного права и уголовное законодательство в сфере бизнеса» (1861 г.) .
———————————
См.: Лепешкина М.Н. Эволюция понятия «экономическая безопасность» в США, Западной Европе и России // Экономическая наука и практика: Материалы межд. науч. конф. (г. Чита, февраль 2012 г.). Чита: Молодой ученый, 2012. С. 7 — 9.

На сегодняшний день очевидно, что экономическая безопасность Российской Федерации находится под угрозой, преступники обнаруживают все новые сферы деятельности, методы и способы реализации задуманного. В постсоветский период власти начали активно заниматься обеспечением экономической безопасности. Однако, как показывает статистика, число экономических преступлений в России еще достаточно высоко, что, конечно же, влияет на экономическую безопасность нашей страны и национальную безопасность в целом во всем мире.
В этой статье мы попробуем обратиться к опыту Соединенных Штатов Америки в борьбе с экономической преступностью. Почему именно США? Соединенные Штаты являются одной из наиболее активно развивающихся стран, где основы предпринимательства начали зарождаться несколько раньше, нежели в остальных странах мира, как и понятия частной собственности и банковской деятельности. Именно в этих сферах происходит сейчас наибольшее количество преступлений, опыт борьбы с которыми может быть полезен и для России .
———————————
См. также: Карпович О.Г., Трунцевский Ю.В. Серьезные экономические преступления XXI века: опыт противодействия им в Великобритании, России и США: Монография. М.: ЮНИТИ ДАНА; Закон и право, 2013.

Преобладающими в Соединенных Штатах Америки являются экономические преступления , совершенные людьми, в чьих руках находится власть: топ-менеджеры, руководство компаний и чиновники. Одним из проявлений таких видов преступлений стало фиктивное банкротство. В настоящее время в российской судебной практике нет различия между фиктивным и преднамеренным банкротством . Данные преступления регламентируются статьями 196 и 197 УК РФ. Однако фиктивное банкротство являет собой некое отличие от преднамеренного и представляет большую угрозу. В США, как и в России, банкротом становится должник, который по решению суда (по собственному заявлению или по заявлению кредиторов) неспособен погасить всю кредиторскую задолженность. По итогам рассмотрения дела чаще всего вводится конкурсное производство, в процессе которого распродаются все активы должника, а сумма, вырученная от продаж, распределяется между кредиторами, заявленными в реестре, согласно очереди и доле вложений. Впрочем, все чаще встречаются так называемые «фиктивные банкроты», которые укрывают свое имущество в целях недопущения конфискации. Основной чертой именно фиктивности являются «фабрики ходатайств» , что подразумевает под собой всевозможные схемы, с помощью которых утверждается, что арендатору была оказана материальная помощь, связанная с удержанием от выселения. Процесс запускается через заявление о превышении срока задолженности арендатора в местных СМИ. Но на самом деле это заявление является первым шагом процедуры банкротства против арендатора. После этого все проведенные платежи становятся безосновательными, и арендодатель незаконно получает деньги. Такие дела могут тянуться несколько месяцев, а, в то время как для арендатора создается иллюзия, что он получает необходимую ему помощь от собственника, последний посредством службы оповещения просто уничтожает его сбережения, сводя на нет кредитоспособность арендатора, и откладывает его неизбежное выселение на неопределенный срок. После выселения площади остаются свободными, и схема повторяется снова и снова.
———————————
См. также: Трунцевский Ю.В., Саркисян К.А., Янюк Д.А. Мошенничество в медицинской системе США: организационно-правовые аспекты противодействия // Медицинское право. 2014. N 2. С. 19 — 24.
УЭБ и ПК МВД РФ. URL: https://23.mvd.ru/gumvd/units/item/302772.
Лунев В.В. О криминализации экономических преступлений предпринимателей // Дальневосточный федеральный университет. URL: http://www.crime.vl.ru/index.php?p=3866&more=1&c=1&tb=1&pb=1.

Все дела, связанные с признанием банкротства, в том числе и фиктивного, ведутся исключительно на федеральном уровне. Во-вторых, конкурсное производство осуществляется под надзором так называемого опекуна, который является незаинтересованным лицом. Он проводит необходимые процессы, сделки, контролирует наличие активов и препятствует их выводу. При этом в обязательном порядке он обязан уведомлять о своих действиях ФБР. В-третьих, в США не требуется, чтобы ущерб был причинен в крупном размере, достаточно того, чтобы был зафиксирован ущерб, а размер его учитывается только при вынесении приговора. Если потери небольшого характера, то будет вменен лишь штраф. (К тому же необходимо пересмотреть уголовную ответственность лиц, которые мешают деятельности арбитражного управляющего или вступают с ним в сговор.)
Одним из ярких примеров фиктивного банкротства стало заявление американского филиала компании British Petroleum (далее по тексту — BP) о прекращении их деятельности в связи с неплатежеспособностью. В ходе дела стало известно, что некоторые бухгалтеры и управляющие занимались подделкой бухгалтерской отчетности, завышением цены на пропан, а также пытались вывести средства, которые полагались на предупреждение экологических происшествий. Результатом преступной деятельности стали взрыв в Техасе в 2005 году (погибло 15 человек) и утечка сырой нефти из нефтепровода на Аляске в 2006 году .
———————————
Федеральное бюро расследований. URL: www.fbi.gov.

Второй по значимости проблемой в Америке являются преступления в хедж-фондах. Почему это происходит? Менеджеры хедж-фондов ведут торговлю без всевозможных посредников (дилеров, брокеров), которые могли бы контролировать процесс. Это создает возможность для сговора. Во-вторых, за вложения в такие фонды несет ответственность исключительно инвестор. И в-третьих, можно сказать, отсутствие аудиторских проверок. Нельзя забывать и об отсутствии централизации управления в данных фондах. Торги ведутся исключительно через собственные счета, поэтому существует возможность предоставления фальшивой информации. Существует огромное количество таких примеров. Наиболее новым и показательным является дело главы крупнейшего в США хедж-фонда SAC Capital Advisors Стивена Коэна, который в 2013 году обвинялся в махинациях с ценными бумагами на 275 млн. долларов. По итогам суда Стивен Коэн отстранен от деятельности компании, лишен лицензии и обязан выплатить все долги. Также предъявлено новое обвинение сотруднику данного фонда в торговле инсайдерской информацией.
Нельзя не вспомнить о таком экономическом преступлении, как использование инсайдерской или конфиденциальной информации в пользу чьих-либо интересов. Начнем с того, какая именно информация является инсайдерской. Основными признаками принадлежности являются значимость и существенность при заключении сделок и недоступность для широкого круга инвесторов.
Существенность информация приобретает в том случае, если она обладает способностью изменить цену акции .
———————————
Комиссия по ценным бумагам и биржам. URL: www.sec.gov.

Самым распространенным случаем среди таких действий является асимметрия сделок. Это нарушение закона подразумевает под собой ситуацию сделки, в которой владение информацией разных сторон не равноценно. И в случае доступа к информации той стороны, которая ей не владеет, сделка становится невозможной по причине невыгодности. Асимметрия информации очень ярко проявляется в такой теоретической модели рынка, как «рынок лимонов». На рынке подержанных машин возможности покупателя ограничены той информацией, которую ему выдает продавец, со своей стороны заинтересованный в немедленной покупке. Существует рынок подержанных автомобилей хорошего качества, чаще всего средняя цена на которые варьируется от 3500 до 4000 долларов, но на тот же рынок стремятся попасть и недобросовестные продавцы, которые стараются пустить в оборот так называемые «лимоны» — машины с дефектами по цене от 2000 до 2500 долларов. Но среднерыночная цена устанавливается (с учетом равного количества «лимонов» и качественных авто) в размере 3250 долларов, таким образом, добросовестные продавцы рано или поздно будут вытеснены с рынка, а «лимоны» будут продаваться по завышенной цене .
———————————
Акерлоф Дж. Рынок «лимонов»: неопределенность качества и рыночный механизм // THESIS. 1994. Вып. 6. С. 91 — 104.

Лицо, распространившее инсайдерскую информацию, в США подвергается наказанию при наличии некоторых условий:
— совершении сделки с использованием данной информации;
— доказанности материальной заинтересованности лица, передавшего информацию.
При доказанности совершения преступления лицу, совершившему его, будет вменен штраф, размер которого ограничен трехмерной выручкой от сделки (иначе может определяться как убыток, которого удалось избежать). Срок исковой давности для данного преступления — 5 лет с момента совершения незаконной сделки .
———————————
Ширинян И.Г. Мировой опыт использования инсайдерской информации на рынке // Рынок ценных бумаг. 2004. N 10.

Из приведенных выше примеров очевидно, что экономическая преступность может проявлять себя во всевозможных формах, начиная от самого обычного воровства «синих воротничков» и заканчивая искусственным укрыванием активов и махинациями с ценными бумагами на государственном уровне. Обмен опытом между разными странами может упростить процесс изучения новых видов преступлений и решить вопрос с международным розыском и созданием общей базы компаний, которые однажды уже попадали под подозрение. Российская организованная преступность уверенно вышла на мировую арену и закрепила позиции наравне с лидерами. Ясно, что с развитием бизнеса и экономики будут совершенствоваться методы и появляться новые ухищрения, поэтому именно международное сотрудничество сможет предотвратить или хотя бы уменьшить ущерб от деятельности организованных преступных сообществ. На сегодняшний день все большее распространение получает трансграничная преступность (контрабанда, незаконное хранение оружия, распространение наркотиков, финансовые махинации, рэкет и шантаж), затрагивающая приграничные интересы всех стран мира и вследствие этого попавшая в список глобальных проблем человечества. Аналогичным образом это может стать стимулом для объединения усилий и обмена опытом.

Самые громкие экономические преступления

Некоторое время назад ОБЭП взял под контроль наиболее уязвимые отрасли экономики — энергетику, строительство, ЖКХ, переработку и т.д. Вскоре правоохранители подтвердлили предположения о том, что из оборота крупнейших предприятий страны выводятся огромные суммы денег.

В 2012 году на Минском автомобильном заводе начала действовать преступная группа из 26 человек, которым удалось похитить детали на сумму 1,1 миллиарда рублей. Участники банды условно разделились на три команды: те, кто занимался сокрытием части произведенной продукции, те, кто вывозил товар с предприятия, и те, кто занимался реализацией украденного.

Скрывать подобные махинации было достаточно просто. Должностные лица МАЗ, принимавшие активное участие в преступной деятельности, подготавливали ложную документацию об объёмах производства и предоставляли её руководству и различным службам.

С мая по декабрь 2010 года руководитель ОАО, действующего в Витебской области, украл свыше 500 миллионов рублей, искажая данные в отчетных бумагах. Как выяснилось, злоумышленник искусственно улучшал годовые показатели комбината, получая дополнительные средства на выплаты премий, доставку продукции и т.д.

Правоохранители установили, что взаимные поставки товаров между различными предприятиями региона в реальности выглядели как несколько грузовиков, двигавшихся между предприятиями и получавших отметки об отгрузке.

Экс-замминистра спорта Мособласти Сергей Малин

В феврале 2016 года бывший заместитель главы Министерства физкультуры, спорта и работы с молодежью Московской области Сергей Малин был приговорен к двум годам тюремного заключения за мошенничество в особо крупном размере.

Следователям удалось установить, что в апреле 2014 года чиновник, занимавший вышеупомянутую должность, украл не менее 38 миллионов рублей. Эти деньги являлись субсидиями, предназначенными Волейбольному центру Мособласти, однако преступнику удалось ввести в заблуждение руководство учреждения и оставить средства себе. Позднее злоумышленник перевел похищенное на счета подставных фирм и осуществил незаконное обналичивание.

Дело о медицинском страховании

Фонд обязательного медицинского страхования, созданный в 1996 году в Казахстане, был надеждой не только этой отрасли, но и всего рынка страхования. Однако в 1998 году директор учреждения Талапкер Иманбаев покинул республику, похитив практически все средства организации. Позже злоумышленника заметили на территории США.

В 2002 году мошенника заочно приговорили к девяти годам тюремного заключения с конфискацией имущества. Ему вменялось «присвоение государственных и общественных сбережений» и «создание и руководство преступной группировкой». Сумма ущерба, нанесенного экс-главой ФОМС, составила более миллиарда тенге. На сегодняшний день СМИ не располагают информацией о судьбе бывшего директора фонда.

Дело Мухтара Аблязова

В 2008 году «БТА Банк» столкнулся с проблемами, связанными с выплатой внешних долгов. Тогда Агентство РК по регулированию и надзору за финансовым рынком и организациями отстранило главу учреждения Мухтара Аблязова от его должности. За несколько дней до подписания постановления он покинул страну и направился в Великобританию, украв более шести миллиардов долларов.

На сегодняшний день подозреваемый обвиняется в мошенничестве, фальсификации документов, злоупотреблении полномочиями и хищении средств в особо крупном размере. В 2013 году Аблязов был задержан правоохранительными органами, но в Россию так и не вернулся. Москва до сих пор ожидает экстрадиции преступника на родину, где ему грозит лишение свободы сроком на 13 лет. Это число может измениться в ходе судебных разбирательств.

Борьба с преступлениями в экономической сфере

Полиция и различные службы РФ ведут активную борьбу с мошенничеством и преступлениями в экономической сфере. Насколько это эффективно, показывает статистика, согласно которой число зарегистрированных уголовных дел по соответствующим статьям значительно сократилось.

Кроме того, как отмечают руководители госорганизаций, увеличилось число тюремных заключений и других наказаний, к которым приговорены нарушители. Практически все злоумышленники после вынесения приговора теряли бизнес или покидали занимаемые должности, что также идет на пользу государству. На сегодняшний день Минэкономразвития России разрабатывает другие методы и подходы к вопросу, чтобы более эффективно вести противостояние с преступниками в экономической сфере.

Одновременно с этим Госдума приняла законопроект, который облегчает судьбу мошенников. В июне 2016 года правительство одобрило документ, согласно которому наказания за экономические преступления следует смягчить, а размер ущерба или невыплаченного налога, являющегося основанием для возбуждения уголовного дела, — повысить. Своё решение власти так и не прокомментировали, отметив лишь, что инициатива позволит сформировать благоприятные условия для ведения предпринимательской деятельности и ликвидировать возможности давления на бизнес.

По плану специалистов снижение рисков для игроков экономического рынка позволит расширить этот контингент за счет новых участников. Это в свою очередь хорошо скажется на благосостоянии государства и объеме средств, поступающих в бюджет в качестве налоговых выплат. Повлияет ли решение на количество преступлений в этой отрасли, эксперты не указали.

Примеры преступления в экономической безопасности бизнеса

Объекты и субъекты финансовых преступлений Составляя общую картину экономического правонарушения, правоохранительные органы определяют его объективные и субъективные стороны. Объектами финансового преступления выступают следующие положения, которые характеризуют тип финансовой деятельности, тяжесть и масштабы последствий преступного деяния:

Примеры преступления в экономической безопасности бизнеса

Заключение до пяти лет. 185.5 Подделка решения, принятое по итогам общего собрания акционеров Штрафная мера до полумиллиона.Лишение свободы до пяти лет + штраф до 100 тыс. руб. 185.6 Неправомерное пользование инсайдерской информацией Взыскание размером до 1 миллиона. Принуждение к работам до 4 лет. Заключение на период от 2 до 6 лет. 186 Подделка, хранение, сбыт денежных знаков Выплата штрафа до миллиона рублей. Лишение свободы до 12 лет. 187 Неправомерный оборот средств платежей Назначение работ на пять лет. Заключение на 7 лет. Взыскание денежных средств на сумму до миллиона. 189 Незаконная перевозка товаров из РФ либо передача сырья, материалов технологий и пр., что может привести к созданию оружия массового поражения Взыскание на сумму до полумиллиона. Лишение права заниматься какой- либо деятельностью на период до пяти лет. Необходимость трудовой отработки на период до 3 лет и заключение на тот же срок. 190 Невозврат в РФ культурных ценностей Обязательство к работам на пять лет, штрафная мера до миллиона. Заключение на 8 лет. 191 Использование драгметаллов, природных ценностей, камней и жемчуга Принуждение к работам на период до пяти лет. Заключение на пять лет. Назначение взыскания на сумму до миллиона. 191.1 Незаконная деятельность, связанная с драгметаллами, сырьем для сбыта Взыскание до полумиллиона. Назначение обязательных работ. Заключение на пять лет. Снятие с должности. 192 Несоблюдение требований по части передачи государству металлов и природных ценностей Взыскание на сумму до 200 тыс. руб. Работы или лишение свободы в течение пяти лет (в зависимости от тяжести наказания). Арест на полгода. 193 Уклонение от обязанностей по передаче валюты или денежных знаков РФ Штрафная мера на сумму от 200 тыс. руб. Назначение трудового наказания. Штраф до 1 млн. руб. 193.1 Перечисление финансов по фальшивым бумагам Денежное взыскание на сумму от 200 тыс. руб., в зависимости от тяжести совершенного деяния. Трудовое наказание на период до 3 х лет. 194 Неоплата таможенных платежей В зависимости от тяжести – заключение на срок от двух до 12 лет. Денежное наказание на сумму от 200 тыс. руб. Принуждение к обязательным работам на период до пяти лет. 195 Незаконные действия при банкротстве Штрафная мера на сумму до полумиллиона. Трудовая деятельность на срок до 3 лет. Арест до 3х лет. 196 Преднамеренное б-тство Денежное взыскание на сумму от 200 тыс. руб. до полумиллиона. Лишение свободы до полугода. Принуждение к трудовой деятельности на период до шести лет. 197 Фиктивное б-тство Штрафная мера на сумму до 300 тыс. руб. Принуждение к трудовой деятельности на срок до пяти лет. Заключение до шести лет. 198 Уклонение физлицом от оплаты налогов и сборов Штраф до полумиллиона. Если нарушитель оплатил полную сумму неустойки. 199 Неисполнение обязательств налогового агента Штраф до полумиллиона рублей. Принуждение к работам на период до 2 лет. Лишение возможности работать в данной сфере на 3 года. 199.1 Сокрытие денег Штрафная мера на полмиллиона. Обязательство к назначению трудового наказания на срок до 3 лет. Запрет на ведение деятельности в срок до 3 лет. Заключение на шесть лет. 199.2 Неоплата страхователем взносов

Преступления в сфере экономической деятельности

Менеджер, уволенный за коррупцию, пришел трудоустраиваться в другую компанию. Начальник службы экономической безопасности за определенное вознаграждение «закрыл глаза» на нелицеприятный факт биографии, а через некоторое время ушел на пенсию. Вновь назначенный снова «поднял» этот эпизод и тоже попросил определенное вознаграждение. Но в чем-то они не сошлись, и менеджер в очередной раз был уволен.

Воровство, мошенничество, экономические преступления на предприятиях и немного юмора

Законодатель определяет срок давности по экономическим преступлениям. Необходимо отметить, что срок давности экономических преступлений в России начинает исчисляться не с момента, как человек узнает, что его права нарушены, а с момента совершения преступления.

Уголовные дела и статьи за экономические преступления по УК РФ глава 22

Корпоративная преступность оказывает негативное влияние на инвестиционную привлекательность России, то есть повышает инвестиционные риски. Незащищенность финансовых инструментов от преступных посягательств дестабилизирует фундаментальные факторы экономики, опосредованно способствуя спаду основных экономических показателей.

Экономическая преступность как угроза бизнесу (Сухаренко А

Хотя экономические преступления остаются одной из главных проблем для российских компаний, результаты исследования показывают снижение экономической преступности в России на 20%. Эта тенденция является результатом принятия инициатив по противодействию коррупции, усиления роли внутреннего аудита и привлечения специалистов для реализации комплексных мер.

Как не потерять компанию и не попасть в руки мошенников

Некоторое время назад ОБЭП взял под контроль наиболее уязвимые отрасли экономики — энергетику, строительство, ЖКХ, переработку и т.д. Вскоре правоохранители подтвердлили предположения о том, что из оборота крупнейших предприятий страны выводятся огромные суммы денег.

Самые громкие экономические преступления

Бизнес очень сильно страдает от таких нападков со стороны криминальной среды, я думаю мало какие компании могут позволить себе такую роскошь, как не делиться ни с кем своей прибылью. Если компания отказывается от навязанных услуг, то совершенно случайно к ним могут нагрянуть грабители, или загореться автомобиль директора. Такими вещами порой занимаются даже охранные агентства, мягко говоря, создают спрос на рынке. И в своих намеках они предельно прозрачны, так как им мало что можно противопоставить и их вину доказать будет еще сложнее.

Уголовные преступления в бизнесе

Попытки получить какие-то конкретные данные, разобраться в ситуации – в мягкой форме под различными предлогами саботируются. Главный герой фильма «Олигарх» говорил: «Бизнес, основанный на дружбе, заканчивается кровью.» Кому работать? Бывает, собственники дорожат ценными сотрудниками, даже если они воруют.
Расстаться можно с одним-двумя сотрудниками. Но на крупных предприятиях действуют настоящие организованно-преступные группировки – их участники занимают самые высокие посты, и ликвидировать всю группу, значит – обезглавить и обескровить предприятие.

Примеры экономических преступлений

Недобросовестные конкуренты ставят своей целью получение преимуществ в области, где работает предприятие, или в конечном счёте полное устранение конкурента. Объектами посягательства являются, прежде всего, коммерческая тайна, имидж предприятия, наиболее квалифицированные и знающие работники.

Примеры преступления в экономической безопасности бизнеса

Данная тема является актуальной потому, что, принимая на работу бухгалтера, а особенно главного бухгалтера, предприятие несет некоторые риски, связанные с тем, что принимаемый человек может оказаться мошенником. Генеральный директор предприятия должен знать, в каких областях ему следует проявить осторожность и наивысшую наблюдательность, чтобы не допустить махинаций бухгалтера, а бухгалтер, в свою очередь, должен понимать, что его махинации несут за собой наказание — и порой довольно суровое — и заранее знать последствия своих действий. Так как в условиях нестабильной российской экономики при выявлении каких-либо нарушений в организации в первую очередь к ответственности призывается именно бухгалтер.

Преступления в экономической сфере: ответственность бухгалтера

Содержание обязательств участников совместной экономической деятельности определяется офертами, акцептами и соглашениями в целом. Соглашения могут определять и объем выполнения обязательств участниками. Он может быть полным, частичным или солидарным (когда обязательства исполняются несколькими участниками с одной стороны и с обеих сторон).

Правонарушения в сфере экономической деятельности

На сегодняшний день опытными специалистами разработано большое количество общесоциальных мер, позволяющих предотвращать практически все виды экономических преступлений, однако нестабильное состояние современной экономики пока не позволяет использовать их в полном объеме. Тем не менее, активная работа в этом направлении продолжается, поэтому не исключено, что положительные результаты появятся уже в самое ближайшее время.

Преступления в сфере экономики

Кроме того, как отмечают руководители госорганизаций, увеличилось число тюремных заключений и других наказаний, к которым приговорены нарушители. Практически все злоумышленники после вынесения приговора теряли бизнес или покидали занимаемые должности, что также идет на пользу государству. На сегодняшний день Минэкономразвития России разрабатывает другие методы и подходы к вопросу, чтобы более эффективно вести противостояние с преступниками в экономической сфере.

Самые громкие экономические преступления

За годы существования рыночной экономики государства в целом и экономических отношений между гражданами в частности фантазия преступников «создала» не один способ разбогатеть (или попытаться это сделать) за счет других лиц (своих партнеров или сотрудников). Некоторые посягают и на имущество государства, полагая, что «с него не убудет».

Экономическая преступность как угроза бизнесу (Сухаренко А.)

Дата размещения статьи: 02.12.2014

Корпоративная преступность оказывает негативное влияние на инвестиционную привлекательность России, то есть повышает инвестиционные риски. Незащищенность финансовых инструментов от преступных посягательств дестабилизирует фундаментальные факторы экономики, опосредованно способствуя спаду основных экономических показателей.

Главная задача

В Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства РФ от 17.11.2008 N 1662-р, определены следующие приоритеты в сфере обеспечения общественного порядка и противодействия преступности: обеспечение равной защиты прав собственности на объекты недвижимости; предотвращение и пресечение рейдерства; сокращение количества контрольных и надзорных мероприятий в отношении малого бизнеса; противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов; борьба с коррупцией. Таким образом, декриминализация экономики является приоритетным направлением деятельности государства.
Вступление России в ВТО и ускорение интеграции национальной экономики в систему мирохозяйственных связей требуют принятия быстрых и эффективных мер по нейтрализации криминальных угроз экономической безопасности. Несмотря на это, результативность деятельности правоохранительных органов в сфере экономики по-прежнему не соответствует масштабам ее криминализации.
По данным ГИАЦ МВД России, за 2010 — 2013 годы было выявлено всего 12,2 тыс. преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях, в том числе 26 — совершенных в крупном или особо крупном размерах либо причинивших крупный ущерб. Не изменилась ситуация и в текущем году: за 6 мес. было зарегистрировано всего 1,6 тыс. преступлений и выявлено 370 лиц, их совершивших. В 2013 году было выявлено также 164,6 тыс. фактов мошенничества (ст. ст. 159 — 159.6 УК РФ) и более 28 тыс. фактов присвоения и растраты.
Недавно консалтинговая компания PricewaterhouseCoopers (PwC) обнародовала результаты традиционного исследования «Обзор экономических преступлений» за 2014 год. Метод исследования PwC представлял собой интервью с представителями различных компаний, которые отвечали на вопросы исходя из личного опыта. В последнем исследовании приняли участие как частные (54%), так и публичные (40%) компании, а также госпредприятия (2%). Респонденты представляли различные отрасли экономики, в том числе финансовую сферу (24%), розничную торговлю и производство потребительских товаров (15%), промышленность (10%), автобизнес (7%) и страхование (6%).

Большой риск

Основным видом экономических преступлений, с которым сталкиваются компании как в России, так и в мире, является присвоение активов (к нему относятся как многомиллионные хищения на уровне топ-менеджмента, так и банальное воровство со складов). Данные по России в этой части соответствуют общемировым тенденциям. О том, что их компании пострадали от хищений, сообщили около 69% опрошенных как в России, так и в мире (здесь и далее — процент от числа всех респондентов, столкнувшихся с экономическими преступлениями). Это чуть меньше, чем в 2011 году, когда о присвоении активов заявили 72% российских компаний.
Благоприятную почву для злоупотреблений и в России, и в мире создает процесс закупок, однако у нас он имеет свою специфику. Наиболее рискованными являются этапы выбора поставщиков (71%) и процесс подачи конкурсных заявок (66%), что сопоставимо с результатами в целом по миру (61 и 45% соответственно). Что касается мошенничества на этапе проверки качества (сдача-приемка товаров и услуг), то в России результаты намного хуже, чем в целом по миру (60% против 22%). Вместе с тем в мире достаточно распространено мошенничество на этапе заключения контракта и расчетов с поставщиком (по 43%), в России это встречается гораздо реже (26 и 23% соответственно).
Иначе обстоит дело с коррупцией. В 2012 году Россия присоединилась к Конвенции ОЭСР по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок (1997), а в январе 2013 года вступили в силу изменения в Федеральный закон от 25.12.2008 N 273-ФЗ «О противодействии коррупции», обязывающие компании принимать меры по предупреждению коррупции. Все это должно было снизить уровень взяточничества, однако этого не произошло. За последние два года в России с коррупцией столкнулись 58% компаний против 40% в 2011 году (в мире — 27 и 24% соответственно).
В сфере других видов корпоративных мошенничеств, киберпреступлений и манипулирования данными бухотчетности результаты по России практически совпадают с общемировыми. С этими преступлениями в течение последних двух лет сталкивались около четверти респондентов.
Что касается размера ущерба, причиненного компании совершенным мошенничеством, то здесь наблюдается интересная тенденция. В 2014 году 29% респондентов заявили о том, что их потери от действий мошенников были менее 100 тыс. долл.; 46% сообщили об убытках в размере от 100 тыс. до 5 млн. долл.; 13% — 5 — 100 млн. долл., 3% — свыше 100 млн. долл. Два года назад 40% компаний заявили о потерях до 100 тыс. долл.; 34% — от 100 тыс. до 5 млн. долл., 15% — от 5 млн. до 100 млн. долл. Об ущербе свыше 100 млн. долл. заявили 7% опрошенных, что было намного больше, чем в среднем по миру (0,6%). Остальные респонденты не смогли оценить размер причиненного ущерба.
Несмотря на очевидный сдвиг модального интервала в большую сторону (с «до 100 тыс. долл.» в 2011 году до «от 100 тыс. до 5 млн. долл.» в 2014 году), средний размер ущерба имеет тенденцию к снижению за счет уменьшения доли афер, совершенных в особо крупном (по критериям PwC, а не Уголовного кодекса РФ) размере.

Нечистые на руку

В совершении экономических преступлений российские компании стали чаще винить не собственных сотрудников, а третьих лиц (45% в сравнении с 36% в 2011 году), причем в 53% таких случаев виновником был клиент, а в 20% — агент или посредник. Напротив, количество респондентов, обвинявших своих сотрудников, сократилось с 55% до 49%. Причиной этого может быть то, что компании стали лучше контролировать внутренние процессы и собственных сотрудников по сравнению с внешними процессами и третьими лицами. Вместе с тем в реальности может иметь место сговор между внутренними и внешними силами.
Типичный портрет корпоративного мошенника не изменился: это молодой мужчина (31 — 40 лет) с высшим образованием, работающий менеджером высшего или среднего звена. Специалисты по борьбе с мошенничествами зачастую ссылаются на три самых распространенных фактора, обусловливающих совершение преступления («треугольник мошенничества»): мотивацию или внешнее давление, возможность совершения мошенничества, рациональное объяснение своих действий (самооправдание).
Респонденты PwC, столкнувшиеся с внутренним мошенничеством, к самым важным факторам отнесли наличие возможности (76%) против давления внешних обстоятельств (12%) и возможности самооправдания (9%). Для сравнения: в 2009 году 86% компаний причиной корпоративного мошенничества считали внешние обстоятельства и лишь 12% — наличие возможности. Впрочем, данные могут быть не совсем достоверными, поскольку на этот вопрос отвечали не те, кого уличили в мошенничестве.
Самые серьезные экономические преступления, с которыми столкнулись российские компании в течение последних двух лет, были выявлены службой безопасности (19%). Этот результат существенно выше, чем в целом по миру (всего 4%). В свою очередь, в 10% в раскрытии преступлений помогли результаты анализа данных и внутренний аудит. Аналитики PwC считают этот показатель весьма низким. Значение мониторинга подозрительных операций как одного из механизмов обнаружения мошенничеств в России не так велико, как в целом по миру (3% против 13%), что может объясняться нечастой практикой применения высокотехнологичных систем.
Механизм конфиденциального информирования руководства о внутренних нарушениях (горячая линия) используется в 60% компаний, однако лишь 39% находят ее эффективной, что неудивительно, так как институт «стукачества» в России традиционно осуждается. Самым популярным методом раскрытия мошенничеств является проведение внутреннего расследования (93% — в России, 79% — в мире). Это больше, чем по результатам прошлого исследования: тогда подобные расследования проводили 83% компаний. Кроме того, 76% компаний (против 63% в среднем по миру) отметили, что проводят регулярную оценку рисков компании раз в год или полгода.
В России наблюдается сдвиг в сторону отказа мириться с проявлениями внешнего и внутреннего мошенничества. Так, 88% опрошенных заявили, что по результатам наиболее серьезных экономических преступлений, совершенных за последние два года, виновник был уволен (два года назад — 77%). В случае совершения преступлений с участием третьих лиц 70% компаний прекратили деловые отношения (37% — в мире). Процент российских респондентов, передающих материалы в правоохранительные органы, существенно вырос по сравнению с 2011 годом и даже превысил среднемировой уровень — 64% против 35%, в мире — 49%.
По мнению экспертов PwC, в основании эффективной программы предотвращения мошенничества должна лежать корпоративная культура компании.

Госзащита бизнеса

Вступивший в силу 10.12.2012 Федеральный закон от 29.11.2012 N 207-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» существенным образом изменил правовое регулирование отношений, связанных с вопросами привлечения к уголовной ответственности за мошенничество.
Законодатель установил специальный состав преступления, предусматривающий уголовную ответственность за мошеннические действия (бездействие), связанный с договорными отношениями в сфере предпринимательской деятельности (ст. 159.4 УК РФ). В зависимости от размера причиненного ущерба предусматривается различное наказание. Так, если стоимость имущества не превышает 1,5 млн. руб., виновному грозит до года лишения свободы. Если составляет от 1,5 млн. до 6 млн. руб., то максимальный срок лишения свободы уже 3 года. В случае превышения 6 млн. руб. срок лишения свободы может составить до 5 лет.
Однако складывающаяся судебная практика пока не способствует усилению превентивного действия уголовного закона. По данным ВС РФ, в 2013 году по ст. 159.4 УК РФ были осуждены всего 290 человек, из них лишь 13% (39 человек) — к реальному лишению свободы. Средний же срок наказания составил всего три года. За это же время по ст. 159 УК РФ были осуждены 19,6 тыс. человек. Кроме того, 601 приговор, вынесенный по ст. 159 УК РФ, был переквалифицирован на ст. 159.4, в результате чего осужденные предприниматели смогли рассчитывать на амнистию, объявленную Госдумой в июле 2013 года.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Вернуться на предыдущую страницу

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector