Налоговый вычет по ндфл на детей в 2020 году

Стандартные вычеты на детей хотят увеличить

Что случилось?

На рассмотрение Государственной Думы поступил законопроект № 692088-7 об увеличении стандартных налоговых вычетов по НДФД, предоставляемых семьям с несовершеннолетними детьми. Авторами поправок в Налоговый кодекс РФ являются депутаты от КПРФ во главе с Геннадием Зюгановым. Парламентарии считают, что такая мера необходима для увеличение реальных доходов семей с детьми. В пояснительной записке к законопроекту, в частности, сказано:

Принятие данного законопроекта будет содействовать реализации национального проекта по снижению бедности в стране в два раза, принятого во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 7.05.2018 года №204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», в том числе снижению уровня бедности семьях, в составе которых имеются несовершеннолетние дети-инвалиды с детства.

Как изменится «детский» стандартный вычет по НДФЛ

В соответствии с действующей редакцией статьи 218 Налогового кодекса РФ на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ можно уменьшить все доходы, облагаемые по ставке 13%. Действующие размеры вычетов, в том числе для родителей несовершеннолетних детей, прописаны в налоговом законодательстве. Депутаты предложили их увеличить для родителя, супруга родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок:

  • на первого и второго детей — с 1400 рублей до 2500 рублей;
  • на третьего и каждого последующего ребенка — с 3000 рублей до 4500 рублей;
  • на каждого ребёнка в случае, если ребёнок в возрасте до 18 лет является инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы — с 12 000 рублей до 12 500 рублей.

Налоговые вычеты по НДФЛ для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей, на обеспечении которых находится ребенок, предлагается также повысить:

  • на первого и второго ребенка — с 1400 рублей до 2500 рублей;
  • на третьего и каждого последующего ребенка — с 3000 рублей до 4500 рублей;
  • на каждого ребенка в случае, если ребёнок в возрасте до 18 лет является ребёнком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы — с 6000 рублей до 8000 рублей.

Кроме того, предельную сумму дохода для предоставления вычетов предлагается повысить с действующих 350 000 до 400 000 рублей.

Таким образом, как отмечают депутаты, должно произойти усиление социальной направленности системы стандартных налоговых вычетов, предоставляемых работающим родителям несовершеннолетних детей. В пояснительной записке к документу сказано, что:

За прошедшие 5 лет реальная инфляция и повышение цен на товары и услуги составили более 90%, по некоторым услугам и товарам почти в 1,5 раза. Законопроектом предлагается повысить уровень государственной поддержки семьям с детьми за счет увеличения размеров налогового вычета в вышеуказанных размерах. Объем предоставляемых налоговых вычетов нуждающимся семьям с детьми в 2020 году может составить более 30,68 млрд. рублей.

Именно последнее обстоятельство может стать препятствием для одобрения этого законопроекта Правительство РФ, ведь это фактически выпадающие доходы бюджета. В свою очередь авторы инициативы рассчитывают, что поправки в НК РФ об увеличении «детских вычетов» начнут действовать с 1 января 2020 года. Пока законопроект зарегистрирован в Госдуме и направлен в профильный комитет. Дата его рассмотрения еще не определена.

Путин предложил ввести новый налоговый вычет в начале 2020 года

В продолжение ряда мероприятий, направленный на популяризацию спорта среди населения России, Путин предложил разработать соответствующий законопроект и уже в начале 2020 года ввести новый налоговый вычет, который позволит людям вернуть суммы, потраченные на оказание физкультурно-оздоровительные услуги.

Суть нововведения

Развитие и популяризация спорта – одна из ключевых составляющих национального проекта «Демография», на реализацию которого до 2024 года планируют выделить около 3 триллионов рублей.

Ожидается, что Кабинет Министров разработает законопроект о новом налоговом вычете и внесет его на рассмотрение Госдумы еще до 02.12.19, что позволит своевременно провести обсуждение и принять закон до наступления 2020 года.

Суть нового законопроекта проста и очевидна – все налогоплательщики, ведущие здоровый образ жизни получат возможность вернуть часть средств, потраченных на спорт и оздоровление. Новый социальный вычет будет установлен по налогу на доходы физических лиц и будет иметь максимальную планку, которую еще предстоит установить в ходе разработки законопроекта с учетом средств, которые тратит на сферу оздоровления среднестатистический семья РФ. Эксперты считают, что максимальная планка по возврату таких средств может превысить 15 000 рублей.

Пока не уточнялось, какие именно затраты государство будет возмещать гражданам в виде вычета. Можно лишь предположить, что к заявлению можно будет прикладывать такие чеки как:

  • абонементы в спортивный зал;
  • за посещение бассейна;
  • за занятия танцами;
  • за фитнес, пилатес, аэробику, йогу и другие популярные сегодня направления.

Ожидается, что благодаря инициативам правительства к 2024 году численность людей, активно занимающихся спортом должна вырасти с 37,6% (данные 2018 года) до 55%.

Действующие социальные вычеты

В 2019 году для резидентов РФ действует целый ряд социальных налоговых вычетов, позволяющих вернуть средства, потраченные на лучение или образование самого налогоплательщика или членов его семьи.

На данный момент, предоставив соответствующие документы можно оформить такие виды социальных налоговых вычетов:

  1. за платные медицинские услуги (максимально 120 000 рублей);
  2. за платные образовательные услуги (120 000 на собственное обучение или обучение братьев и сестер, а также 50 000 на обучение детей и опекаемых особ);
  3. за финансирование будущей пенсии (максимально 120 000 рублей или 50 000 если уже оформлен вычет на обучение ребенка);
  4. на благотворительность (13% от суммы пожертвований).

Кто сможет оформить вычет

Вернуть некоторую сумму, затраченную на оздоровление и занятие спортом, в 2020 году смогут все, кто платит НДФЛ (налог на доход физических лиц):

  • официально трудоустроенные граждане РФ;
  • пенсионеры;
  • самозанятые;
  • граждане других стран, проживающие в России более 180 дней и оплачивающие НДФЛ.

Если новую позицию, по которой будет возможен возврат налога, утвердят в декабре 2019, то в 2020 году новый вычет можно будет оформить, обратившись в ИФНС или через работодателя.

Мнение экспертов

Новый налоговый вычет, который предложил ввести Владимир Путин уже с начала 2020 года, станет скорее поощрением для людей, которые уже занимаются спортом, чем мощной мотивацией для тех, кто никогда не посещал спорт-зал. К сожалению, процент взрослого населения, регулярно посещающего спортивные центры (по данным самих операторов фитнес-индустрии) на сегодняшний день не превышает 3%, тогда как в США и странах Европы он достигает 25%.

Благодаря введению нового налогового вычета некоторые люди смогут позволить себе фитнес-услуги более высокого уровня, а кто-то все-же решиться выделить время и средства для посещения клубов бюджетного уровня. Насколько эффективной будет приложенная мера, можно будет сказать лишь ближе к концу 2020 года.

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка. В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов. Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Принцип налогового вычета на детей сегодня

По российскому законодательству семьи с детьми имеют право на некоторые налоговые льготы. Так, официально трудоустроенные россияне, имеющие детей, могут уменьшить подоходный налог, вычитаемый ежемесячно из зарплаты. Законодательством предусмотрен стандартный налоговый вычет, который полагается каждому из родителей несовершеннолетнего ребенка (детей). Это значит, что из «грязной» зарплаты перед исчислением НДФЛ, вычитается определенная сумма. То есть подоходный налог будет меньше, а «чистая» заработная плата больше.

Статьей 218 части второй Налогового кодекса РФ закреплен размер стандартного вычета:

  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка (на каждого по 1400);
  • 3000 рублей – на третьего и каждого из последующих детей;
  • 6000 рублей – опекунам (попечителям) на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет;
  • 12000 рублей – родителям и усыновителям на детей-инвалидов до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет.

Приведенные суммы вычетов актуальны в 2019 году. С 1 января 2020 года их размер может измениться в большую сторону.

Пока законопроект об изменениях в Налоговом Кодексе РФ находится на рассмотрении, льготы для семей с детьми предоставляются по нормам, действующим с 2016 года. Кроме возрастных ограничений существуют пределы по сумме доходов за календарный год. Преференция в виде налогового вычета перестает действовать, как только общая сумма дохода с начала года превысит 350 тыс. руб. То есть уменьшение налогооблагаемой суммы будет производиться каждый месяц, до того, как годовой доход не превысит установленный законом лимит. С нового календарного года льгота автоматически возобновляется.

Уровень жизни в России для простых граждан за последние 5-6 лет заметно упал. В затруднительном финансовом положении чаще всего оказываются семьи с маленькими детьми и детьми, имеющими инвалидность.

Что изменится в 2020 году

По инициативе группы депутатов, во главе с лидером партии коммунистов Геннадием Зюгановым, был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ, в части стандартных налоговых вычетов на детей. Народные избранники обратились к председателю Госдумы с предложением, в рамках национальной программы по снижению бедности, повысить размеры налоговых вычетов с 1 января 2020 года.

Согласно документу, в случае одобрения Советом Федерации налоговые вычеты изменятся таким образом:

  • на первенца – 2500, вместо прежних 1400;
  • на второго – 2500, вместо прежних 1400;
  • на третьего и каждого последующего – 4500, вместо прежних 3000;
  • опекунам (попечителям) на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 8000, вместо прежних 6000 рублей;
  • родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет, студентов, обучающихся очно до 24 лет – 12500, вместо прежних 12000 рублей.

Кроме того, законопроект предусматривает повышение предельного порога, облагаемого подоходным налогом годового дохода. Депутаты предложили увеличить лимит до 400 тыс. руб. Инициативная группа, разработавшая проект закона, поясняет, что такие меры необходимы для реализации задач, поставленных президентом в майских указах 2018 года. Национальный проект по снижению количества бедных россиян рассчитан на период до 2024 года. Наряду с мерами социальной политики инфляция продолжает «съедать» доходы граждан. Поэтому так важно снизить налоговое бремя на семьи с детьми, объясняют депутаты.

Если законопроект пройдет согласование всеми положенными инстанциями, в действие он вступит с 1 января 2020 года. По примерным подсчетам экономистов в результате нововведений региональные бюджеты потеряют около 30 миллиардов рублей. В пояснительной записке к законопроекту, такое сокращение доходов, предлагается учесть, как реальное участие регионов в выполнении Указа Президента РФ о национальных целях по снижению бедности семей, имеющих детей, не менее чем в два раза.

По официальным данным на текущий момент большие семьи – это самая массовая категория бедных в России. Чем больше в семье наследников, тем больше лишений и тем больше риски оказаться за чертой бедности. Согласно статистике около 22 миллионов россиян, сегодня считаются бедными.

Как оформить льготу

Оформляется налоговый вычет по месту работы. Как правило, пакет документов для назначения принимают специалисты бюро заработной платы. Требуется написать заявление на руководителя организации с просьбой предоставить детский вычет. Также необходимо предоставить документ, подтверждающий право на преференцию:

  • свидетельство о рождении (усыновлении);
  • справка об инвалидности;
  • справка из учебного заведения (для детей старше 18 лет);
  • свидетельство о браке.

Сделать это можно сразу после рождения ребенка. Например, одновременно с оформлением декретного пособия и декретного отпуска. В том случае, если родитель является единственным, то необходимо предоставить документ, подтверждающий этот факт. По законодательству такой родитель имеет право на стандартный вычет в двойной величине.

Как получить социальные вычеты по НДФЛ в 2020 году?

  • 1 Расходы, которые могут быть включены в социальный налоговый вычет
  • 2 На какую сумму вычета можно рассчитывать в 2020 году?
  • 3 Пакет документов для получения социального вычета в 2020 году
  • 4 Как в ФНС получить уведомление для социального вычета?
  • 5 Куда физлицам обращаться за получением социального вычета?
  • 6 Законодательные инновации 2020 года

Налоговый социальный вычет представляет собой часть дохода физлица, которая не подлежит обложению НДФЛ. Федеральное законодательство России предусматривает возможность использования вычетов не только для граждан, но и для субъектов предпринимательской деятельности. В 2020 году вступили в силу законодательные инновации, которые затрагивают порядок оформления, предоставления и размера социальных вычетов.

Расходы, которые могут быть включены в социальный налоговый вычет

Полный перечень расходов, которые могут быть включены в социальный вычет по НДФЛ, присутствует в статье 219 Налогового Кодекса РФ. Освобождаются от обложения налогом затраты, понесенные физлицами на медицинское страхование (добровольное), приобретение лекарственных препаратов, лечение. Люди, которые учатся сами или обучают своих детей в учебных заведениях, также могут включить понесенные расходы в состав вычетов. Льготы распространяются и на граждан, принимающих участие в программах добровольного страхования жизни и пенсионного страхования, в том числе перечисляющие дополнительные взносы на трудовую пенсию (на ее накопительную часть). Социальными вычетами по НДФЛ также могут воспользоваться люди, занимающиеся благотворительностью.

Совет: физлица могут обратиться за получением некоторых социальных вычетов к своим работодателям. Основанием для их оформления станет уведомление, выданное налоговым органом.

На какую сумму вычета можно рассчитывать в 2020 году?

Налоговым Кодексом РФ регламентируется порядок расчета сумм социальных вычетов, которыми могут воспользоваться определенные категории граждан:

Благотворительность Физлица могут получить максимальный вычет в размере 25% от полученного совокупного дохода за календарный год
Собственное обучение Размер вычета за себя составляет максимум 120 000 рублей
Обучение детей, сестер, братьев (возраст не более 24 лет). Допускается только дневная форма в учреждениях, имеющих официальный статус учебных заведений (лицензия или другой подтверждающий документ) Максимальная сумма вычета за одного ребенка составляет максимум 50 000 рублей (распределяется на обоих родителей, попечителя или опекуна). Счет на оплату должен оформляться на плательщика НДФЛ
Лечение (налогоплательщика, супруга/супруги, детей и подопечных до 18 лет, родителей) Максимальная сумма вычета на лечение зафиксирована в размере максимум 120 000 рублей. В сумму вычета могут включаться расходы, понесенные на покупку медицинских препаратов, которые есть в утвержденном правительством перечне и которые назначил лечащий врач. Все затраты, понесенные на дорогостоящее лечение, включаются в социальный вычет в полном объеме (перечень утвержден Правительством РФ). В Федеральном законодательстве указано, как осуществляется оплата больничного листа после увольнения
Страхование (медицинское, пенсионное) Сумма налогового вычета включает все понесенные расходы

Совет: если родители оплачивали обучение своих детей за счет средств материнского капитала, то они лишаются возможности воспользоваться социальным налоговым вычетом.

Пример . Секретарь получает заработную плату в размере 55 000 рублей. Параллельно работе она получает высшее образование. Стоимость обучения составляет 140 000 рублей в год. В соответствии с регламентом Налогового кодекса РФ максимальная сумма вычета по НДФЛ, применяемого по расходам на обучение, составляет 120 000 рублей.

Расчет . За год из заработной платы секретаря был удержан НДФЛ в размере 85 800 рублей (В Налоговом Кодексе указано, как рассчитать НДФЛ с зарплаты): 55 000 рублей * 12 месяцев = 660 000 * 13% = 85 800 рублей НДФЛ. Социальный вычет за себя секретарь может получить в полном объеме.

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

Пакет документов для получения социального вычета в 2020 году

Физлица могут обратиться к своим работодателям для получения социальных вычетов по расходам, понесенным на обучение или лечение. Для этого им следует предоставить документы:

  1. Заявление, написанное на имя руководителя организации. Оно сдается в бухгалтерию.
  2. Уведомление, выданное налоговым органом. Оно должно быть адресовано работодателю физлица. Если название компании не будет указано, то работник не сможет воспользоваться вычетами.

Как в ФНС получить уведомление для социального вычета?

Физлица, которые официально трудоустроены в организациях или у индивидуальных предпринимателей (форму заявления для регистрации ИП можно скачать в интернете), при обращении в налоговый орган должны предоставить следующие документы:

  • заявление утвержденного законодательством образца (форма ЗН-4-11/21381);
  • документы, подтверждающие все понесенные расходы, которые можно включать в социальный вычет по НДФЛ.

Обращение российские граждане должны делать в налоговую службу, расположенную по месту их проживания. ФНС может выдать одно уведомление, которое одновременно подтверждает право на вычеты сразу по нескольким видам понесенных расходов. Срок действия данного документа – до 31 декабря года, в котором он был выдан. На уведомлении должна в обязательном порядке стоять гербовая печать ФНС, а также присутствовать реквизиты.

Куда физлицам обращаться за получением социального вычета?

Социальный налоговый вычет российские граждане в 2020 году могут получить двумя способами:

  1. В ФНС по месту проживания. По окончании календарного года физлица имеют право обратиться в налоговый орган для получения социального вычета. Для этого необходимо предоставить декларацию формы 3-НДФЛ, к которой прилагаются все документы, подтверждающие понесенные расходы. Если российские граждане в течение календарного года (такой же предусмотрен отчетный период для бухгалтерской отчетности) занимались благотворительностью, то получить налоговый вычет по таким расходам они могут только в ФНС (статья 219 Налогового Кодекса РФ).
  2. У работодателя. В этом случае физлицу предварительно нужно обратиться в налоговую службу и получить там уведомление. Обращение к работодателю (неважно, находится он на общей системе или сдает единую упрощенную налоговую декларацию) делается в письменной форме. По месту официального трудоустройства российские граждане могут получить вычеты по расходам, понесенным на добровольное страхование жизни независимо от того, удерживались ли или перечислялись на счет страховой компании взносы с заработной платы.

Законодательные инновации 2020 года

В Налоговый Кодекс были внесены изменения, которые вступили в силу в 2020 году (формула для расчета НДС осталась прежней) и затронули порядок оформления и получения социального налогового вычета по НДФЛ:

  1. Физлица, которые официально трудоустроены у субъектов предпринимательской деятельности, имеют возможность накапливать вычеты (например, в течение календарного года регулярно оплачивают лечение, обучение или страховку).
  2. Социальные выплаты можно получить по каждому уведомлению, выданному налоговым органом или же одним платежом.
  3. После подачи заявления работодателю с физлицом должны в этот же месяц провести расчеты.
  4. Если по результатам проведенных исчислений сумма дохода работника окажется ниже, чем установленный размер льгот, то за получением социального вычета ему придется обратиться в ФНС.

Совет: в ближайшее время может быть увеличен максимальный размер вычетов до 200 000 рублей. Также планируется увеличить вычет на обучение одного ребенка с 50 000 до 100 000 рублей. Соответствующий законодательный акт в настоящее время находится на рассмотрении в Думе.

Сохраните статью в 2 клика:

Планируя воспользоваться социальными вычетами, российские граждане должны изучить статью Налогового Кодекса, которая регулирует этот вопрос. Благодаря вступившим в 2020 году в действие законодательным инновациям люди получили возможность обращаться за вычетами к своим работодателям. Также за ними осталось право решать этот вопрос в налоговой службе по месту своего проживания.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector