Налоги с выигрышей эксперты отвечают на вопросы читателей рб букмекеров

Как платить налоги с выигрышей от ставок на спорт?

Подскажите, как быть с налогами на выигрыши в тотализаторах? Например, если это исключительно онлайн-площадки для ставок на киберспорт, а деньги от выигрыша выводятся на карту российского банка. Нужно ли как-то подтверждать суммы выигрыша при расчете налогов или же это все на совести налогоплательщика?

С выигрыша на спортивных ставках положено платить НДФЛ по ставке 13%. Но вот кто именно платит этот налог и в каких случаях, сейчас разберемся.

Когда выигрыш больше 15 000 Р

Налоги платит букмекер. Букмекер — это компания, которая принимает ставки на спортивные события. Например, предлагает заключить онлайн-пари на киберспорт — соревнования по компьютерным играм.

Работа букмекеров регулируется федеральным законом, где указано, что букмекеры должны входить в саморегулируемую организацию (СРО). Когда вы решаете, что будете играть у букмекера, вы регистрируетесь в одной из этих СРО. Все ваши депозиты и выплаты проходят через нее, и налоговая может проверить, правильно ли букмекер заплатил за вас налог.

В России две СРО букмекеров: «Первый ЦУПИС» и «Ассоциация букмекерских контор», которую еще называют «Киви-ЦУПИС» , потому что игроков там идентифицируют через кошелек «Киви». В 2019 году в эти СРО входят 16 букмекеров. Все остальные не имеют права работать в России, в том числе через интернет. То есть остальные — это нелегальные букмекеры.

Список легальных букмекеров есть на странице СРО. В «Первый ЦУПИС» входят букмекеры: «Лига ставок», «Винлайн», «1х-ставка» , «Бетсити», «Париматч», «888», «Би-вин» , «Тенниси» и «Мостбет» В «Ассоциацию букмекерских контор» входят: «Бинго бум», «Зенит», «Балтбет», «Марафон», «Фонбет», «Олимп» и «Леон»

Букмекеры — налоговые агенты, они обязаны удержать с вас налог, если выигрыш превысил 15 000 Р . Будьте внимательны и не путайте выигрыш и прибыль. Если вы внесли на счет букмекера 16 000 Р , а снимаете после игры 36 000 Р , ваш выигрыш — а с точки зрения налоговой это доход — все 36 000 Р . Хотя чистая прибыль составила всего 20 000 Р : 36 000 Р − 16 000 Р .

За налоговую базу налоговый агент принимает все же не весь выигрыш, а выплаченную прибыль: выплата минус депозит. 13% налога букмекерская контора вычтет из этой разницы:

Налог = (выплата − депозит) × 0,13

Поясню на цифрах из нашего примера выше. Если вы выиграли и хотите снять все 36 000 Р сразу, налог будет считаться так: (36 000 Р − 16 000 Р ) × 0,13 = 2600 Р . На карту вы получите 33 400 Р : 36 000 Р − 2600 Р . Налоговая база — 20 000 Р .

Если снимаете только 16 000 Р , налоговая база равна нулю — получите все 16 000 Р . Но если потом снимете оставшиеся 20 000 Р , получите их за вычетом 13% — 17 400 Р . То есть в сумме получатся те же 33 400 Р , но за два раза.

Не имеет значения, когда будете снимать деньги: сразу или через месяц. Налоговый агент в любом случае заберет налог при выплате.

Выигрыши до 4000 Р в год налогом не облагаются. Эти 4000 Р — своеобразный налоговый вычет. Поэтому теоретически один раз в год букмекер может уменьшить налоговую базу на эту сумму. Тогда формула усложняется:

Налог = (выплата − депозит − 4000 Р ) × 0,13

В предыдущем примере налоговая база равна 20 000 Р . Если вы у этого букмекера в этом году больше ничего не выиграли, он может посчитать 13% не от 20 000 Р , а от 16 000 Р . Тогда с вас возьмут только 2080 Р .

Если при этом вы играли у других букмекеров и они тоже вычли по 4000 Р из налоговой базы, получится, что вы недоплатили налог. В этом случае по итогам года придется доплачивать самому. Пока нет разъяснений, должен ли букмекер информировать игрока о произведенных вычетах или игрок обязан сам это отслеживать. Вероятно, в случае недоимки налоговая пришлет вам требование.

На практике мне ни разу не делали подобных вычетов. Когда я снимал больше 15 000 Р , конторы либо забирали 13% со всей прибыли, либо вообще не брали налог. Так тоже бывает.

Другие игроки рассказывают, что часто букмекеры как будто не берут налог и отдают всю сумму. Хотя налоговая база положительная, а выплата — более 15 000 Р . Возможно, происходят какие-то сбои и потом ФНС рассчитывает налог самостоятельно. Я и мои знакомые встречали рекламу букмекеров о том, что они компенсируют налоги за свой счет.

Вообще-то, компенсированный налог — это тоже доход, и с него тоже платят 13%. Поэтому с точки зрения налогового кодекса такая схема сомнительна. Но с вас за это не спросят.

Необязательно проверять, честно ли букмекер платит ваши налоги. Как налоговый агент, за неуплату перед законом отвечает только контора, а вы ни при чем.

Р у букмекеров «Марафон» и «Фонбет». В 2019 году справки 2-НДФЛ этих контор появились в моем личном кабинете на сайте ФНС» width=»2000″ height=»1073″ class=» outline-bordered» style=»max-width: 1000.0px; height: auto» data-bordered=»true»> За 2018 год я снимал больше 15 000 Р у букмекеров «Марафон» и «Фонбет». В 2019 году справки 2-НДФЛ этих контор появились в моем личном кабинете на сайте ФНС

Если играете у разных букмекеров, может получиться, что ничего не выиграете, но заплатите налог государству.

Одному букмекеру Олег отнес 16 000 Р , успешно играл, увеличил счет до 36 000 Р и заказал их на выплату. Прибыль Олега — 20 000 Р . Одновременно в другой конторе Олег проиграл 25 000 Р . Общий убыток Олега — 5000 Р . Но первый букмекер вычел налог и отдал Олегу 33 400 Р . Получилось, что Олег проиграл 5000 Р и еще заплатил в казну 2600 Р .

Когда выигрыш меньше 15 000 Р

Если выиграли и забираете меньше 15 000 Р , букмекер отдаст всю сумму, а налог придется рассчитывать и платить самому. Причем налоговый кодекс разрешает уменьшать выигрыш на сумму депозита только налоговым агентам. Налогоплательщик обязан вычитать 13% из суммы выплаты.

Олег внес 5000 Р . Играл успешно и увеличил сумму до 10 000 Р . Прибыль — 5000 Р . Олег снял эти деньги. Теперь его выигрыш — а с точки зрения налоговиков доход — это 10 000 Р . Олег — не налоговый агент, поэтому не может уменьшать налоговую базу на сумму депозита. Придется заплатить 13% от 10 000 Р — 1300 Р . Итого прибыль Олега — 3700 Р : 5000 Р − 1300 Р .

Если букмекеры не делали вычет в 4000 Р , игрок сам вычитает их из суммы выигрышей до 15 000 Р , но только один раз за год.

Допустим, Олег из нашего примера больше не снимал в этом году выигрыши до 15 000 Р . Тогда он уменьшает свою налоговую базу: 10 000 Р − 4000 Р = 6000 Р . Остается заплатить 13% от этой суммы: 6000 Р × 0,13 = 780 Р .

Налоговый период — календарный год. Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%. Эту сумму вы должны государству. Если не можете восстановить, сколько именно снимали, обратитесь в СРО: у них это учтено.

Налог с выигрышей до 15 000 Р = (сумма выплат у всех букмекеров за год − 4000 Р ) × 0,13

За год Олег выигрывал и снимал у разных букмекеров пять раз: 20 000 Р , 30 000 Р , 3000 Р , 7000 Р и 10 000 Р . Из выплат в 20 000 Р и 30 000 Р налог вычтут конторы — Олегу считать и отчитываться за них не нужно. Остаются три выплаты на общую сумму 20 000 Р . Олег вычитает 4000 Р и платит 13% от 16 000 Р — это 2080 Р .

Чтобы отчитаться перед налоговой, сдайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, за выигрыши 2018 года декларацию сдают до 30 апреля 2019 года.

Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации». Код дохода — 3010. Реквизиты букмекеров уточняйте у них или через их СРО. Подтверждать задекларированную сумму документами не нужно: ФНС контролирует деятельность букмекеров и может все проверить.

Заплатить положено до 15 июля. Прочитайте, как правильно платить НДФЛ.

Нелегальные букмекеры

Все сказанное выше относится к доходам у легальных букмекеров — это те, что входят в СРО.

В общем случае азартные игры в России запрещены, в том числе в онлайне. Легальные букмекеры — одно из исключений. Другим букмекерским конторам нельзя привлекать игроков из нашей страны, а если они это делают, Роскомнадзор блокирует их сайты.

Но закон запрещает только организацию азартных игр, а не участие в них. Если россиянин сумел зарегистрироваться у нелегального букмекера, он имеет право там играть. Ответственность за это не предусмотрена. Нелегальные букмекеры постоянно создают новые «зеркала» — точные копии своего сайта, но с другими адресами — и рассказывают игрокам, как обходить блокировки.

С точки зрения налогового кодекса, если доход получен, гражданин обязан заплатить НДФЛ. Запрет на работу букмекерских контор не отменяет этой обязанности. По гражданскому кодексу, если человек получил доход от умышленной противоправной сделки, его могут изъять в пользу государства. Раз игрок обошел блокировку, значит, имел умысел и понимал, что контора нарушает закон. Почитайте об аналогичной ситуации в нашем разборе налогов за выигрыши в покере.

Нелегальная контора не выступает налоговым агентом, поэтому рассчитывать и декларировать НДФЛ придется самому налогоплательщику. Независимо от суммы выплаты принцип расчета такой же, как и при выигрышах до 15 000 Р . Об этом я рассказал в предыдущем пункте. Как подтвердить суммы выигрышей, непонятно — это остается на совести игрока.

Если букмекер иностранный, возможно, он в своей стране работает легально и платит по законам той страны какие-то взносы, в том числе за выигрыши иностранцев. Например, немецкая контора «Интерветтен», чей сайт в России заблокирован, выплачивает россиянам меньше, чем они выиграли: вычитает налог по немецким законам. Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от азартных игр не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Можно, конечно, ничего не платить и надеяться, что вас не заметят. Государство борется с нелегалами путем блокировок, а физлиц налоговая пока не проверяет. Но вы пишете, что получаете деньги на карту российского банка. Если делаете ставки в нелегальной конторе, а выигрыш будет крупный, банк или правоохранительные органы могут заинтересоваться, откуда деньги. В итоге могут взыскать НДФЛ, конфисковать доход, назначить штраф и даже привлечь к уголовной ответственности.

Лучше вообще не играть у нелегальных букмекеров. Кроме сложностей с заполнением декларации 3-НДФЛ в таких конторах вообще опасно держать деньги. Наше государство их не контролирует и в случае чего не обязано защищать ваши интересы.

Сколько в итоге вам платить

Это зависит от сумм, которые вы снимали за один раз и суммарно за год. Я собрал все в одну таблицу, чтобы вы могли быстро рассчитать свой налог.

Налог на выигрыш в букмекерских конторах

1.1. Вам нужно подать декларацию, при этом самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ в органы ИФНС. Если выигрыш был получен от букмекерской конторы, то налоговым агентом выступает данная контора (п. 2 ст. 214.7, пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ).

2.1. С 1 января 2018 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, регулирующие порядок налогообложения выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в букмекерских конторах и тотализаторах, в частности, в статью 214.7 НК РФ (Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях).
1. При выигрыше более 15 тыс. рублей букмекерская контора уменьшает сумму выигрыша на сделанную игроком ставку и удерживает налог только с полученной разницы по налоговой ставке 13% для налоговых резидентов РФ.
2. Если же выигрыш составил менее 15 тыс. рублей, букмекер выплатит его клиенту полностью, а игрок должен будет по итогам года самостоятельно отчитаться в налоговую и уплатить налог.
3. Не подлежит налогообложению сумма всех выигрышей за календарный год в размере 4 тыс. рублей. То есть если за год игрок не выиграл больше 4 тыс. рублей, то он вправе не декларировать эти доходы, согласно п. 28 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ.

налог декларируется и уплачивается в целом за год, поэтому прошлые периоды надо рассматривать отдельно!

3.1. Если букмекер не является налоговым агентом по НДФЛ, не удерживает налог, Вы обязаны задекларировать свои доходы.

3.2. Да, вы должны декларировать свои доходы, потому что лучше это сделать самому и заплатить налоги, чем вам предложит это сделать налоговая (в добровольно-принудительном порядке) и тогда вы заплатите помимо 13% еще пени и штрафы.

4.1. Да, просто нужно учитывать доходы с Яндекс-денег и отображать их в декларации.

5.1. Налог придет.

6.1. Налог с выигрышей, полученных в российских букмекерских конторах, платить не нужно. Букмекер в данном случае является налоговым агентом. Налогом облагается не вся сумма выигрыша, а с учетом вычета суммы ставки. То есть если ставка — 100 рублей, а выигрыш – 1000, то налог 13% удерживается с суммы 900 рублей. При этом количество неудачных ставок не учитывается. Если налогоплательщик получил выигрыш в иностранной букмекерской конторе, то необходимо самостоятельно подать декларацию не позднее 30 апреля следующего года и заплатить налог на доходы физических лиц не позднее 15 июля следующего после получения выигрыша года.

7. Играю на спортивных ставках в крупной букмекерской конторе. Вопрос-если я выиграю очень крупную сумму-нужно ли (и в каком размере) заплатить налог, чтобы у государства не было ко мне претензий. Нужны ли будут подтверждающие документы из букмекерской конторы по данному конкретному выигрышу?

7.1. Да нужно платить налог 13%. Но это должна делать за вас букмекерская контора. У вас должен быть договор.

8.1. Считайте только то, что положили на счёт (расход), и то, что вывели со счета (доход). От второго отнимаете первое и от полученной суммы уже платите налог.

9.1. Вы правильно понимаете.

10.1. Суд решит размер штрафа. За неуплату налога Вам грозит взыскание самого налога + штрафа за его неуплату в размере 20 % от неуплаченной суммы по ст. 122 НК РФ.

11.1. В соответствии со ст. 217 НК РФ, выигрыш, не превышающий 4000 руб. налогообложению не подлежит.

11.2. Да, с суммы выигрыша по Налоговому Кодексу 33%

12.1. НК РФ:
Статья 216. Налоговый период.
Налоговым периодом признается календарный год.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
28) доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за «налоговый период»: стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг).

Статья 224. Налоговые ставки
2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов: стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в «пункте 28 статьи 217» настоящего Кодекса.

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
«5») физические лица, получающие «выигрыши», выплачиваемые «организаторами» лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), — исходя из сумм таких выигрышей.
2. Налогоплательщики, указанные в «пункте 1» настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном «статьей 225» настоящего Кодекса.
Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.

13.1. Дмитрий! Должны. Это фактически не прибыль, а юридически — прибыль.

Фёдор оказался выше Хабиба в рейтинге лучших бойцов ММА. В топ-10 есть и Макгрегор

К неистовому ирландцу Конору Макгрегору можно по-разному относиться. Ибо личность он крайне неординарная и не простая. Одарённый от природы боец, который ещё и вложился в себя максимально. И дело даже не в тренировочном процесс е, а в его невероятных талантах шоумена, менеджера. Круче Ноториуса продвигает свой собственный бренд, пожалуй, только Мейвейзер.

Совсем недавно ирландец составил свой личный рейтинг лучших бойцов ММА за все времена. И не был бы Макгрегор собой, если бы не водрузил собственную нескромную персону на первое место. По сути, всё это было сделано для того, чтобы позлить старого соперника – Хабиба Нурмагомедова. Тот ответил коротко: «Ты величайший боец в истории «Твиттера».

Казалось бы, за сим можно было бы и закрыть тему, но задело поведение Конора ещё одну легенду единоборств – Андерсона Силву. 45-летний Паук неожиданно для многих заявил о желании подраться с Макгрегором. «Я уважаю Конора Макгрегора как спортсмена. Думаю, наш супербой мог бы стать историческим для смешанных единоборств. Нам нечего доказывать. Фанаты были бы рады увидеть наш поединок, а я был бы рад протестировать мои навыки смешанных единоборств в поединке с ним», — заявил боец.

После этого тема, брошенная в проброс, как снежный ком начала набирать вес и обороты. Рейтингами начали делиться буквально все. Но мы хотели бы обратить внимание на весьма фундаментальную работу, которую проделали коллеги из CBS. Они составили рейтинги бойцов-мужчин отдельно в каждом весе, а закончили топ-10 в абсолютной весовой категории. И получились у них весьма любопытные результаты.

Скажем сразу, Макгрегор в рейтинг попал, но оказался далеко не на первой строчке. Эксперты уважаемого издания провели исследование послужного списка спортсменов, уровня оппозиции, с которой добывался рекордс, а также индивидуальных способностей каждого. Наш возмутитель спокойствия оказался на девятом месте.

Нельзя не признать его умение продвигать себя, но и в клетке он проявлял себя как хорошо обученный о невероятно опасный боец. Его поход за титулом в полулёгком весе впечатлил многих, не говоря уже о 13-секундном нокауте в чемпионском бою против Жозе Алду. Прибрал к рукам ещё один чемпионский пояс – в лёгком весе, ирландец поставил себя в один ряд с самыми великими чемпионами. Проведи он хотя бы одну успешную защиту, статус непременно повысился бы. Но карьера Ноториуса не закончена, а Дэна Уайт гарантировал ему как минимум ещё один чемпионский бой.

Любопытно, но на две строчки выше Ноториуса расположился как раз Альдо, который и пострадал в описанном выше титульном бое. Почему он оказался выше ирландского парня? Да всё по той же

причине, на которую в одном из своих сообщений указал Конору Хабиб – успешная защита титула. Бразилец имел впечатляющую серию из 18 побед кряду и защищал титулы аж семь раз. Правда, после поражения от Макгрегора дела его пошли на спад (4 поражения в 7 боях), а 13 июля Пётр Ян может окончательно завернуть карьеру Жозе.

Хабиба Нурмагомедова эксперты CBS поместили на шестую строчку, что может здорово раззадорить поклонников Орла. Что за дела, спросите вы. Разве не говорит о величии дагестанского бойца его победная серия из 28 триумфальных боёв? Похоже, Хабиба до конца его карьеры будет преследовать другая серия – сорванных поединков с Тони Фергюсоном. Орёл забрал вакантный пояс в бою с Элом Яквинтой, соперником. Победу над которым в данных условиях нельзя занести в категорию – наследие.

Нам не суждено узнать, как развивались бы карьеры Тони и Хабиба, случись хотя бы один из боёв. Учитывая, что Орёл планирует провести всего 2-3 боя, шансов пробиться в топ-3 подобного рейтинга не велики. Но внести вклад в своё наследие ему по силам. Яркой страницей стало бы повторное противостояние с Макгрегором, на которое намекает Уайт. Но для этого Нурмагомедову нужно одолеть Джастина Гэтжи. Кстати, на восьмой строчке оказался друг Хабиба – Даниэль Кормье, который взял россиянина под своё крыло и уверяет всех, что тот станет единственным бойцом, который не потерпит за свою карьеру ни единого поражения.

Пятую строчку эксперты отдали Диметриусу Джонсону. Могучий мышонок прославился тем, что 11 раз успешно защищал чемпионский титул. И бил этот парень лучших из лучших. Почему этот парень не в топ-3? Эксперты сослались на то, что он всегда бился в одном весе. От субъективизма в подобных рейтингах никуда не денешься.

Лучшим тяжем всех времён и народов был признан легендарный Фёдор Емельяненко. В общем же рейтинге ему отвели четвёртую строчку. Во времена расцвета PRIDE Фёдор выиграл 27 боев подряд с 2001 по 2009 год, забрал титул и колотил всех самых крутых бойцов своего времени. Он покорил Азию, увезя оттуда прозвище Последний император. Американский этап карьеры Емельяненко чуть смазал впечатление от великой карьеры, но тем не менее, боец из Старого Оскола оказался выше и Хабиба, и Конора, и Даниэля Кормье.

В топ три оказались атлеты, которые сделали себе имя в UFC. Во всех смыслах легендарные Джордж Сен-Пьер и Андерсон Паук Силва, а также небитый и мятежный Джон Джонс. Последнего Дэна Уайт ещё пару месяцев назад называл главным своим активном, лучшим бойцом в мире и сделал для него возможно больше, чем следовало. Он вытаскивал Джона из допинговых скандалов, отмазывал от суда и был ему как второй отец. Но всё закончилось из-за очередного каприза звезды, которая решила поставить себя выше организации. Подробнее – по ссылке выше.

Резюме по данному рейтингу можно сделать простое. Всё это весьма субъективная вкусовщина. У каждого из нас может быть своё мнение на этот счёт. И мы предлагаем вам в комментариях предложить свои расклады по тому, кто должен быть выше. И кого вы поставили бы выше – Фёдора или Хабиба?

Как платить налог на выигрыш в букмекерской конторе

На основании п. 28 ст. 217 НК РФ налог с выигрыша в букмекерской конторе в размере до 4000 рублей не уплачивается. Если выигрыш более 4 тысяч, то налогоплательщик должен заплатить НДФЛ в бюджет. В некоторых случаях в роли налогового агента выступает сама букмекерская контора.

Когда за победителя платит букмекер

Если выигрыш составляет более 15 тысяч рублей, то букмекерская контора выступает в роли налогового агента. В таком случае действуют следующие правила уплаты налогов с выигрышей:

• сбор удерживается в момент вывода средств с депозита на счет налогоплательщика;
• при определении налоговой базы из суммы вывода вычитается размер внесенных средств на депозит;
• если размер депозита превышает сумму к выводу, то подоходный сбор не удерживается;
• налоговая база определяется по каждому выводу средств отдельно.

Гражданин Волков В.Б. внес на депозит 40000 рублей. Он сделал 4 ставки по 10000, две из которых проиграли, а две – выиграли с коэффициентом 4,0 и 2,0. Волков является резидентом РФ. Он захотел вывести все деньги со счета – 60000 рублей. Букмекер удержит НДФЛ:

(60000 – 40000) × 13% = 2600

Если с одного депозита игрок делает несколько выводов денег, то налогооблагаемая база уменьшается только для первого вывода средств.

Зайцев Ю.Т. положил на счет 30000 и сделал 4 ставки по 7500. Три из них проиграли, а одна выиграла с коэффициентом 6,0. На счету у гражданина 45000. Зайцев решил вывести 20000. Налоговый сбор с этой суммы удержан не будет, так как налогооблагаемая база равна 0 (20000 – 30000 (45000 – 30000) × 13% = 1950

Период, в течение которого деньги лежат на депозите, не влияет на размер налогового сбора. НДФЛ не будет удержан до тех пор, пока игрок не запросит вывод средств на свой счет.

В 2017 г. Орлова Р.Д. положила на счет 10000 и выиграла 120000 рублей. В 2019 г. она решила забрать свой выигрыш. Букмекер рассчитает налог только за 2019 г. в момент перевода денег. За 2017-2018 гг. НДФЛ удержан не будет. Подоходный сбор составит:

(120000 – 10000) × 13% = 14300

Если человек пополнял депозит несколько раз, то внесенные средства суммируются.

Дроздов П.Б. пополнил депозит на 5000 рублей, а через неделю внес еще 7000. Он сделал 3 ставки по 4000, две из которых проиграли, а одна победила с коэффициентом 8,0. После чего Дроздов забрал все деньги с депозита. Букмекер удержит НДФЛ:

(32000 – 5000 – 7000) × 13% = 2600

Если букмекер не удержал НДФЛ

Расчет и удержание подоходного сбора в букмекерских фирмах происходит автоматически. Но иногда программа может дать сбой и НДФЛ может быть исчислен неверно или удержан не в полном объеме.

В таком случае сам букмекер не вправе доначислить налог, но, как налоговый агент, он обязан передать информацию в налоговую инспекцию. По окончанию налогового периода ФНС самостоятельно досчитает НДФЛ и направит налогоплательщику требование об уплате недоудержанной суммы.

Букмекеры не компенсируют НДФЛ, но некоторые фирмы дарят своим клиентам бонусы или фрибеты, за счет которых игроки могут в последствие делать ставки.

Налог для нерезидента

Ставки на спорт могут делать иностранцы или туристы, находящиеся в РФ менее 183 дней в году, и не являющиеся налоговыми резидентами. При этом с полученной прибыли они обязаны заплатить подоходный сбор в российский бюджет. Ставка для таких игроков составляет 30%.

Куштаев Б.Д. является гражданином Казахстана. Он приехал в гости в Россию и сделал ставку на спорт 5000. Куштаев Б.Д. получил прибыль в размере 20000. С выигрыша будет удержан налог:

(20000 – 5000) × 30% = 4500

Самостоятельная оплата

Уплата налога с выигрыша ложится на налогоплательщика в случае, если сумма средств к выводу составляет менее 15 тысяч. При этом игрок не может вычесть из размера вывода сумму депозита.

Дятлова О.В. внесла в букмекерскую контору 10000 и сделала 2 ставки по 5000. Одна из них проиграла, а вторая выиграла с коэффициентом 2,0. Дятлова забрала 10000. Ей необходимо оплатить в бюджет:

10000 × 13% = 1300

Баранов А.С. в 2018 г. поставил 5000 и выиграл в два раза больше. После этого он вывел 10000. Через какое то время он снова перевел деньги на депозит. И опять выиграл 10000. В 2019 г. ему необходимо отчитаться перед ФНС и заплатить в бюджет:

(10000 + 10000 – 4000) × 13% = 2080

Полученные убытки не вычитаются из суммы исчисленного подоходного сбора.

Как отчитаться

Игроку, выигравшему на ставках до 15000 необходимо направить 3-НДФЛ в ФНС до 30 апреля года, следующего за годом получения денег. Выигрыш отражается в разделе «доходы от источников РФ», по коду 3010.

Для заполнения декларации нужно заказать у букмекера справку 2-НДФЛ, в которой будут отражены все суммы выплат. Подтверждать полученный доход в ФНС не нужно. Инспекция самостоятельно запросит информацию в букмекерской фирме. Заплатить сбор в бюджет нужно до 15 июля.

Нелегальные фирмы

Согласно Федеральному закону № 244 от 29.12.2006 все букмекерские фирмы должны входить в СРО. Если букмекер не является членом СРО, то его деятельность нелегальна. В 2019 г. в РФ официально зарегистрировано 19 букмекерских контор.

Если игрок зарегистрировался в нелегальной конторе, сделал ставку и получил прибыль, он должен самостоятельно рассчитать и уплатить подоходный сбор, независимо от выигрыша. Подтвердить сумму полученных средств в данном случае с помощью справки 2-НДФЛ или запроса ФНС не получится. Поэтому ответственность за указание реальной прибыли в декларации ложится на налогоплательщика.

Ответственность за неуплату НДФЛ

Букмекерские фирмы передают в ФНС сведения о выплаченных выигрышах, размером не менее 15000. Поэтому у налогоплательщика не получится укрыть от налоговой инспекции факт получения дохода.

Если инспекция выявит факт уклонения от уплаты налогов, то игроку будет начислен НДФЛ к уплате, а также штрафы и пени. Размер штрафа составляет до 30% от суммы неоплаченного налога.

Укрытие от уплаты налогов в особо крупном размере (свыше 3 миллионов за 3 года) влечет за собой уголовную ответственность.

Иностранные букмекеры

Если игрок делает ставки в иностранных компаниях, то налог с дохода удерживается по законам той страны, в которой расположена фирма. Но, доходы от азартных игр не попадают под действие соглашения об избегании двойного налогообложения. Поэтому игрок должен самостоятельно рассчитать и заплатить НДФЛ от полученной прибыли.

ФНС узнает о полученном доходе при выводе средств на счета российских банков или при переводе платежа через платежные системы Qiwi или Яндекс.Деньги.

При подаче декларации полученный доход от иностранных букмекеров необходимо перевести в российские рубли по курсу ЦБ РФ. В 3‑НДФЛ источник получения доходов необходимо указать «доходы от источников за пределами РФ».

Налогоплательщик обязан отчитываться перед ФНС о полученных доходах от ставок на спорт при сумме выигрыша от 4000 до 15000 рублей. Если размер дохода превышает 15000, то в роли налогового агента выступает букмекерская контора. При ставках в нелегальных или зарубежных фирмах игрок рассчитывает сумму НДФЛ самостоятельно, не зависимо от размера дохода.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.