Налог с дарения доли в квартире

Налог при дарении — основная информация

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как все зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

Ниже мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Даритель никогда не платит налога

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете проигнорировать письмо налоговой службы или написать объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.

2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество, включая недвижимость, полученное в подарок от этих лиц, не облагается налогом.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.

Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.

При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, не входящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.

Когда нужно платить налог с подарка?

В общем случае подарки признаются натуральным доходом и если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).

Если человек, не входящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).

Пример: В 2019 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль стоимостью 300 тыс. рублей. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. до 30 апреля 2020 года должна подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.).

Пример: В 2019 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру стоимостью 2 млн рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б. до 30 апреля 2020 года должен подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).

Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган. То есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).

Пример: В 2019 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2020 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.

Как определить стоимость подарка и размер налога?

Если стоимость подарка определена в договоре, она и используется как размер дохода.

Пример: В 2019 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн рублей. По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн рублей. Также до 15 июля 2020 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 рублей.

Если стоимость в договоре будет слишком занижена, налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости. Эта позиция подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, не являющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154, от 08.05.2014 № 03-04-05/21903, от 30.04.2014 №03-04-05/20685).

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. рублей. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. рублей, то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

Если в договоре дарения не указана стоимость подарка, величина дохода определяется рыночной стоимостью полученного дара.

При определении стоимости жилья налоговая инспекция часто требует исходить из кадастровой стоимости. Поскольку в налоговом законодательстве не определен порядок определения рыночной стоимости, а Вы, например, не согласны с кадастровой стоимостью, Вы можете заявить к расчету иную сумму, настаивая на том, что именно она является рыночной стоимостью Вашего жилья. Однако в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами.

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату).

Пример: В 2019 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови. Так как свекровь, согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.
Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. рублей). По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Голубева Д.К. должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. рублей. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2020 года.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении.

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье: Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Как налог с подаренной доли в квартире

Планируя дарение квартиры родственнику или постороннему лицу следует помнить о том, что такие сделки подлежат при учете налогообложения. Сможет ли получатель оплатить взнос в пользу государства, руководствуясь требованиями действующего законодательства?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

На этот вопрос следует ответить, подписывая договор дарения. Как определяется налог на долю в праве на квартиру, полученную в дар, есть ли разница в ставке, если принимает недвижимость иностранный гражданин, какой порядок выплаты?

Сколько составляет

Ставка налога при дарении предусмотрена при передаче любой собственности сторонним лицам. Сделки по дарению квартир близким родственникам взносами не облагаются.

Плательщиком налога признается получатель дара. К примеру, в случае, если бабушка дарит квартиру внуку, последний составляет налоговую декларацию и делает платеж в доход государства.

Ставка равна подоходному налогу как при получении дохода из любых источников и составляет 13%.

Сумма считается на основании рыночных цен, к которому близка кадастровая оценка недвижимости согласно последних требований по расчету. Посмотреть последнюю можно в техническом паспорте на жилье, составленном органами БТИ.

Допустимо указывать стоимость дара в договоре, но расчет налога будет сделан с учетом разницы ее с рыночной оценкой не более, чем на 20%.

Пример расчета: Стоимость квартиры равна 1 млн руб. Ставка налога составляет 13%. Итого подлежит выплате в бюджет 130 тыс. руб.

При продаже квартиры, полученной в дар, также продавцу придется оплатить налог в размере 13% от цены, указанной в договоре.

Кому нужно платить

Платит налог тот, кто получил недвижимость в дар. Близкие родственники освобождаются от обязанности. Однако если они решат продать квартиру в течение 3 лет с момента ее получения, то будут обязаны оплатить налоговый сбор в размере 13% от сумы реализации.

У собственника есть возможность распоряжаться квартирой по своему усмотрению, в том числе дарить ее третьим лицам, с которыми он не состоит в родственных отношениях. Налогообложение также будет составлять 13% как и в случаях с семьей.

По поводу определения базы для налогообложения на практике возникают споры. В 2015 году был принят закон, на основании которого стала исчисляться кадастровая стоимость недвижимости, максимально приближенная к рыночной.

Поскольку исчисление размера сбора в доход государства происходит на основании последнего показателя, принимается во внимание кадастровый показатель.

Однако некоторые управления налоговой придерживаются другого мнения и рассчитывают стоимость квартиры самостоятельно исходя из расценок, принятых в регионе нахождения объекта имущества.

Позицию по этому поводу разъяснил Верховный суд России, уведомив, что для расчета налога должна приниматься во внимание указанная в документах на квартиру кадастровая стоимость, как приближенная к рыночной оценке.

Необходимости проведения дополнительно оценки, по заверению органа судебной власти, при расчете налога нет необходимости. При этом рыночная стоимость по факту не должна быть более заложенной в едином кадастре.

Как узнать фамилию собственника квартиры по адресу онлайн через Росреестр, описывается в этой статье.

Кто освобождается от уплаты

Пенсионеры также оплачивают НДФЛ при приобретении квартиры в дар или при ее продаже. Оснований для освобождения в этом случае не предусмотрено.

Не платят налог на основании п.18.1 ст.217 НК РФ близкие родственники. К этой категории относятся:

  • супруги при наличии действующего брака;
  • родители и дети, как единокровные, так и усыновленные с получение соответствующих разрешений;
  • бабушки и дедушки при дарении квартиры внукам;
  • братья и сестры, полнородные и неполнородные (если хотя бы один родитель общий).

Пример, если квартира подарена племяннику тетей, подлежит оплате налог в полном объеме.

В порядке исключения в законе также сделана поправка об освобождении от обязанности платить налог по дарственным, оформленным консульскими работниками России за рубежом, а также из родственниками. Это установлено международным актом – Венской конвенцией.

Дальние родственники, даже если они состоят с дарителем в тесных отношениях, обязаны оплачивать налоговый сбор в общем порядке.

К этой категории граждан относятся:

  • братья и сестры супруги;
  • тети и дяди;
  • теща и тесть, свекровь и свекр;
  • двоюродные бабушки и дедушки;
  • племянники, в том числе внучатые и другая родня.

Освобождение от налога применимо по отношению к близким родственникам, которые одновременно являются гражданами России.

Кроме того они должны быть резидентами РФ – то есть находится в стране не менее 183 дня, если ранее они выезжал за территорию государства или проживали в другой стране длительный период.

Как оплатить налог с подаренной доли в квартире

После регистрации сделки в Росреестре в течение 2 недель сведения поступают в налоговые органы и производится расчет платежа.

Декларация по НДФЛ предоставляется в налоговый орган не позднее 30 апреля каждого года, следующего за отчетным – тем, в котором произошло дарение.

Неперечисление платы влечет начисление штрафов и ежедневных пеней на основании требований налогового законодательства. Оплата налога происходит до 15 июля.

Что нужно предоставляться в налоговую? Помимо декларации предъявляется паспорт и свидетельство о регистрации права собственности в Росреестре в оригинале, а также оригинал дарественной.

Налог на долю рассчитывается по той же ставке аналогично. Например, передана по договору дарения 1/2 в праве собственности на квартиру стоимостью в 1 млн руб.

Соответственно, если получатели не включены ни в одну категорию граждан, освобождаемых от оплаты налога, каждому нужно будет заплатить взнос в размере 13% от половины стоимости жилья.

То есть для них размер налога составит по 65 000 руб. Соответственно, если наследников четыре, то каждый оплатить налог от суммы в 250 000 руб. в сумме 32 500 руб.

Штраф за просрочку выплаты налога составляет 20% от подлежащей перечислению в бюджет суммы.

Если доказано, что взнос не вносился умышленно, следует имущественное наказание в размере 40% от суммы долга. За каждый день просрочки начисляется неустойка в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Оплата налога производится в отделении любого банка через кассу наличными или в безналичной форме со счета, открытого в любом финансовом учреждении. Для правильного оформления перевода нужно взять данные с расчетом налога.

Пример из практики:

Вопрос: Женщина подарила бывшему мужу долю в праве собственности на квартиру, когда они уже были в разводе. Нужно ли платить налог мужчине?

Ответ: Да, у него возникает обязанность по платежу в счет бюджета, поскольку они у не являются на момент совершения дара родственниками. Разъяснение Минфина в письме от 07.10.2010 №03-04-05/10-606.

Для иностранных граждан

Для подданных зарубежных государств и граждан России – нерезидентов (проживающих на родине менее 183 дней) предусмотрена повышенная ставка налога в размере 30% от рыночной стоимости приобретенной в дар квартиры.

Таким образом, правом на освобождение от уплаты налога обладают только близкие родственники, граждане России, прожившие в стране более 183 дней, т.е. со статусом резидента.

По закону для дальних родственников, нерезидентов и иностранцев дарение жилья будет облагаться налогом. Жилье передается безвозмездно.

В качестве примера можно привести ситуацию, когда происходит дарение недвижимости стоимостью 4 500 000 руб. Россиянин при получении такой собственности обязан будет оплатить 13% в доход государства, т.е. 585 000 руб., иностранный подданный 30% — 1 350 000 руб.

Ставка достаточно высокая, но есть возможность вернуть оплаченную сумму. Для этого нужно воспользоваться имущественным налоговым вычетом по дарению.

Для этого нужно обратиться в налоговую со следующим пакетом документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • свидетельства или выписка о собственности на недвижимость, выданные Росреестром;
  • правоустанавливающее основание – договор дарения в оригинале;
  • расходы, связанные с оплатой налога: квитанции, чеки и др.;
  • заявление в произвольной форме.

При отказе налогового органа в возврате налога необходимо привлечь профессионального юриста, который поможет составить заявление в вышестоящий орган и подать жалобу на действия налоговой в суд.

Получить вычет может только дальний родственник или нерезидент России. Для других категорий граждан, так, лиц, освобожденных от оплаты налога, получение такой льготы от государства невозможно, поскольку возврат не осуществляется в отношении безвозмедных сделок.

Как прописаться в муниципальную квартиру без согласия, рассказывается тут.

Штраф за незаконное использование земли рассматривается на этой странице.

Видео: Оплата налога в случае получения квартиры в дар

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налог при дарении доли

  • При дарении 1/4 доли квартиры родному брату необходимо ли будет уплачивать налог 13%?
  • При дарении 2/3 доли квартиры сыну, будет ли взиматься какой-то налог с сына?
  • Платиться ли налог при дарении доли квартиры от одного супруга к другому?
  • При дарении 1/2 доли дома (кадастровая стоимость 1200000) надо ли платить налог 13%
  • При дарении доли в квартире племяннице родной нужно будет платить налог?
  • Налог при продаже доли
  • Налог при продаже доли в квартире
  • Налог при договоре дарения
  • Платится ли налог при дарении
  • Платится ли налог при дарении квартиры

1. При дарении 1/4 доли квартиры родному брату необходимо ли будет уплачивать налог 13%?

1.1. Исходя из статьи 572 ГК РФ по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ — не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Но, эта же статья гласит, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неоднородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

2.1. Обязанность по налогу возникла бы, если бы вы дарили снохе квартиру, разделенную на доли — ей пришлось бы платить налог с той части, которую подарили вы. В вашей ситуации по документам квартира принадлежала ее сыну, поэтому налог платить не надо.

3.1. Да,такая сделка только через нотариуса.
И должна ли внучка платить налог 13%-Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества. После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях: если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками. Также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений). Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

4.1. Алена! Срок владения обнулится. Удачи Вам и Терпения!

5.1. Если кадастровая стоимость установлена в указанном размере, ее занижение возможно не более чем на 30%, то есть не ниже 70% кадастровой стоимости — 192.500 рублей.

6.1. Доли нужно объединить. В этом случае налог платить не придется, так как исчисление 3-летнего срока будет вестись с даты первой регистрации (2011 год)

7.1. У вас 3-летний срок исчисляется с даты первой регистрации (с 2013 года), налог платить не надо.

8.1. У нотариуса вы платите не налог, а госпошлину + оплачиваете технические и юридические услуги нотариуса. Возврат здесь не предусмотрен.
Уточните, бабушка единственный собственник в квартире или кроме нее есть и другие собственники? То есть у вас ситуация, когда нотариус нужен обязательно или вы сами решили оформить все через него?

9.1. С момента перехода права.
Налог по дарственной близким родственникам, налогом не облагается.

В случае, если Вы подарите сыну долю в квартире и дом, то налоговой базы по НДФЛ у него не возникнет, ввиду того, что налог по сделке дарения между близкими родственниками не облагаются налогом.
Дарение доли в квартире Вам необходимо осуществлять в нотариальной форме, а дарение дома можно произвести по простой письменной форме без участия нотариуса.

11.1. Нет.Не нужно. Т.е есть Статья 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Желаю удачи. В.

11.2. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

Близкими родственниками и членами семьи признаются:

супруги;
родители (в том числе усыновители);
дети (в том числе усыновленные);
бабушка, дедушка;
внуки;
братья и сестры (полнородные и неполнородные).

12.1. При продаже жилья сроки будут исчисляться по каждому собственнику отдельно если вы объедините то с момента появления нового участка.

13. Дарение денежных средств (в письменной форме) между НЕ родственниками (гражданский брак) подразумевает ли выплату налога одаряемым или все таки нет? В интернете противоречивая информация

Нашла в интернете:
«Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится, если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, не относящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).»

13.1. Дарение денег не облагается налогом на доходы физических лиц даже между не родственниками, информация верная. Не доверяете интернету — купите Налоговый кодекс РФ в актуальной редакции и проверьте, там все написано.

14. Дарение денежных средств (в письменной форме) между НЕ родственниками (гражданский брак) подразумевает ли выплату налога одаряемым или все таки нет? В интернете противоречивая информация

Нашла в интернете:
«Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится, если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, не относящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).»

14.1. Налог платить не надо.

15.1. 1.Нотариус нужен, так как происходит отчуждение доли
2.Вы никакого дохода не получаете-вам не нужно, сестра-ваш близкий родственник/,ей тоже не нужно
3.Если сестра будет продавать квартиру, то налог будет в зависимости от срока владения и с суммы свыше 1 млн руб.

16. Нужно ли будет платить налог при дарении своей доли жилплощади если: даритель и одаряемый — близкие родственники (брат и сестра), и тот и другая — нерезиденты РФ. (но граждане РФ).

Подробнее — мать и трое детей (все совершеннолетние), со дольщики (у каждого 1/4).
Брат (в Израиле) хочет подарить свою долю сестре (в Казахстане большую часть года, 183 дня в РФ не наберется).
Нужно ли будет платить налог?

16.1. согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ. Ими признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Исходя из указанной выше статьи, налоговое законодательство при процедуре дарения близким родственникам не устанавливает разграничений по признаку резидент/нерезидент, следовательно нет правовых ограничений для освобождения от уплаты НДФЛ.

17.1. если продавать будете всю квартиру по двум правоустанавливающим документам, то, в любом случае, 5% подоходного налога, 1% в пенсионный фонд и 0,5% военный сбор (итого 6,5%) Вам платить со стоимости всей квартиры, ведь в целом объект недвижимости у Вас в собственности менее 3 лет, а доля (тем более не выделенная в натуре) — это не цельный объект недвижимости.

18.1. Не будет. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И если прошло 3 года с приобретения права собственности на этот объект, то согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится.
Разъяснил этот момент Минфин.

19.1. В такой схеме налог платить не нужно, так как Вы — близкий родственник для своей жены, а теща — близкий родственник жены (ее мать). В такой цепочке не возникает обязанность уплатить налог в силу п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ:
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неоднородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

20. При дарении 2/3 доли квартиры сыну, будет ли взиматься какой-то налог с сына?

20.1. НЕТ, обязанности налога не возникает.
Поскольку переход права по дарению между детьми и родителями не облагается налогами.

20.2. При заключении договора дарения между близкими родственниками налог на доходы одаряемый не платит. И не нужно даже подавать декларацию о доходах.

20.3. В договоре дарения (у нотариуса или непосредственно в росреестре через МФЦ) указать, кто дарит сыну — мать или отец.
После того, как подаренная недвижимость зарегистрирована в ИГРУ на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса необходимости платить налог с дохода не возникает только в случаях: если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками, не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей.

Как оформить договор дарения

1. Что такое дарение?

  • безвозмездная передача одним лицом другому в собственность вещи либо имущественного права (требования) к себе или к третьему лицу;
  • обещание безвозмездно передать в собственность какую-либо вещь либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу. Например, родители обещают ребенку, что подарят ему свой автомобиль, когда ему исполнится 18 лет. Следует обратить внимание, что обещание передать вещь требует обязательной письменной формы и должно содержать ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу вещи или права конкретному лицу. Обещание подарить все свое имущество или часть всего своего имущества без указания на конкретный предмет дарения в виде вещи, права или освобождения от обязанности ничтожно. Также важно понимать, что нельзя пообещать подарить что-то после своей смерти — в этом случае составляется завещание;
  • освобождение или обещание освобождения от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом. Другими словами, когда даритель прощает одаряемому долг либо когда берет на себя обязательство выплатить его долг третьему лицу. Опять же, безвозмездно.

Если одаряемый в ответ на подарок также передает какую-либо вещь или имущественное право дарителю, оказывает ему какую-либо услугу либо берет на себя другие обязательства, сделка считается притворной.

2. Кто может быть дарителем?

Подарок стоимостью менее 3 тысяч рублей может подарить кто угодно кому угодно.

Для более дорогих подарков в Гражданском кодексе есть ограничения. Дарителем не может быть:

  • малолетний гражданин, то есть ребенок до 14 лет, — ни лично, ни через законного представителя. С 14 лет дорогостоящие подарки можно вручать с письменного согласия родителей (усыновителей, попечителей); если речь идет о недвижимости, также нужно будет получить разрешение органов опеки и попечительства. Исключение — полная эмансипация ребенка в 16 лет;
  • гражданин, признанный недееспособным , — ни лично, ни через законного представителя.

3. Кому нельзя дарить подарки?

Согласно Гражданскому кодексу, запрещается дарить дорогостоящие подарки (дороже 3 тысяч рублей):

  • работникам образовательных, медицинских, социальных и аналогичных организаций, в том числе работникам организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, от лица тех, кто в этих организациях лечится, учится или содержится, и их родственников;
  • лицам, замещающим государственные и муниципальные должности, государственным и муниципальным служащим, служащим Банка России в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей (за исключением подарков в связи с официальными мероприятиями, но и в этом случае подарки дороже 3 тысяч рублей признаются государственной собственностью);
  • коммерческим организациям, если одаряемым по договору дарения также является коммерческая организация.

4. Как подарить движимое имущество, например деньги или автомобиль?

В Гражданском кодексе предусмотрены случаи, когда письменная форма договора дарения (в обиходе — дарственная) движимого имущества обязательна:

  • если договор содержит обещание дарения в будущем;
  • если даритель — юридическое лицо и стоимость дара превышает 3 тысячи рублей.

В остальных случаях договор дарения может быть заключен как письменно, так и устно — посредством вручения самого подарка, символической передачи подарка (например, вручение ключей) либо вручения правоустанавливающих документов.

Однако во избежание недоразумений рекомендуется все договоры дарения заключать письменно у нотариуса (найти нотариуса в Москве можно с помощью сервиса на сайте Московской городской нотариальной палаты, в России — с помощью сервиса на сайте Федеральной нотариальной палаты. Обращаться можно к любому нотариусу). Во-первых, нотариус разъяснит вам ваши права и обязанности, поможет лучше разобраться в том, какие юридические последствия повлечет за собой заключение договора дарения. Во-вторых, если в будущем кто-то захочет оспорить факт передачи и получения дара, вам будет легче доказать свою правоту в суде: нотариальный акт имеет повышенную доказательную силу. Но даже если в рамках отдельного дела и будет доказано, что нотариальное действие было совершено с нарушением закона, нотариус несет полную финансовую ответственность за результаты своей профессиональной деятельности. Это означает, что он возместит причиненный ущерб в полном объеме. Таким образом, обращение к нотариусу при заключении договора дарения обеспечит максимальную надежность и безопасность совершаемой сделки.

На практике оформленный письменно договор дарения, подтверждающий право собственности нового владельца, потребуется при дарении автомобиля и других автотранспортных средств для регистрации в ГИБДД, а также самоходной техники (регистрируется в Гостехнадзоре Москвы), самолетов и вертолетов (регистрируется в Федеральном агентстве воздушного транспорта РФ) и маломерных судов (регистрируется в Государственной инспекции по маломерным судам РФ города Москвы).

5. Как подарить квартиру, дом, участок, гараж?

Чтобы подарить недвижимость, необходимо иметь в виду следующие условия:

  • если вы хотите подарить имущество, находящееся в общей совместной собственности, вам требуется получить согласие всех остальных собственников (за исключением случаев, когда между вами заключено соглашение, в котором указано иное). Речь идет именно о совместной, а не долевой собственности. Если вы владеете долей и хотите ее подарить, вам не нужно получать согласие других собственников;
  • письменный договор — обязательное условие при дарении недвижимости. Вы можете составить его как самостоятельно, так и, например, с юристом, но надежнее всего заключить договор у нотариуса (найти нотариуса в Москве можно с помощью сервиса на сайте Московской городской нотариальной палаты, в России — с помощью сервиса на сайте Федеральной нотариальной палаты. Обращаться нужно к нотариусу, работающему в том субъекте Федерации, где находится недвижимость . Если вы дарите долю в квартире (за исключением случаев, когда все собственники дарят свои доли по одной сделке), то заверять у нотариуса не просто желательно, а обязательно (в силу требований закона);
  • переход права нужно обязательно зарегистрировать в Росреестре. Если вы удостоверили договор у нотариуса, он самостоятельно направит все документы на регистрацию прав. Срок регистрации в этом случае сокращен — три дня при подаче нотариусом документов на бумажном носителе и один день при подаче документов в электронном виде.

6. Нужно ли платить налог за подарок?

Если вы даритель, вам не нужно платить налог за дарение. Вы передаете вещь безвозмездно — соответственно, не получаете доход. Таким образом, оснований для уплаты подоходного налога (НДФЛ) нет.

Налог уплачивает получатель подарка, но не во всех случаях.

Вы не должны платить налог при получении подарка:

  • если полученный вами подарок — это деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев;
  • если подарок преподнесен членом семьи или близким родственником — супругом, родителем, ребенком, усыновителем и усыновленным, дедушкой, бабушкой, внуком, полнородным или неполнородным (имеющим только общего отца или только мать) братом или сестрой.

Вы обязаны заплатить налог при получении подарка:

  • если вы получили в дар от человека, не являющего вашим близким родственником, недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доли, паи;
  • если вы получили подарок стоимостью свыше 4 тысяч рублей от юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector