Налог на имущество как его уменьшить

Можно ли уменьшить налог на имущество?

Налог на имущество обязаны оплачивать граждане и компании. Его размер зависит от ставки, кадастровой, остаточной среднегодовой стоимости имущества. Реже налог продолжает рассчитываться с учетом инвентаризационной стоимости.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

С 2015 года расчет налога для граждан и других физических лиц осуществляется с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества, что может быть обременительно для бюджета семьи со скромным достатком. Для юридических лиц налог продолжает рассчитываться по прежней схеме, с учетом среднегодовой стоимости имущества и амортизационных вычетов из начальной закупочной цены.

Размер

Уменьшить налог целесообразно только законным способом, чтобы не получить штраф или пени от суммы недоимки. Нужно обратить внимание на сумму налогооблагаемой базы, а также статус плательщика.

Некоторые специалисты рекомендуют гражданам переоформлять имущество на льготные категории плательщиков либо делить имущество на доли. Таким советам целесообразно следовать только при уверенности в надежности близкого родственника. В остальных ситуациях рекомендовано обратить внимание на стоимость имущества, по которой рассчитывается налог.

Размер налога на имущество для физических лиц определяется с учетом кадастровой и, реже, инвентаризационной стоимости имущества. Кадастровая стоимость устанавливается государственным инженером и подлежит пересмотру 1 раз в 3-5 лет, в зависимости от категории объекта.

Инвентаризационная стоимость также определяется исходя из оценки имущества. Возможен расчет налога по рыночной стоимости, которая, после введения поправок в НК РФ, несущественно отличается от кадастровой цены.

Ставки налога утверждаются на региональном и муниципальном уровне. Для физических лиц она составляет 0.1% от кадастровой стоимости жилого помещения. До 2020 года налог будет начисляться с учетом понижающего коэффициента. Для некоммерческих помещений он может доходить до 0.3% от стоимости имущества. Юридические лица оплачивают налог с учетом коэффициента в 1.1. – 2.5% от стоимости движимого и недвижимого имущества.

Нужно ли платить налог на имущество на дом с земельным участком? Смотрите тут.

От чего зависит?

Расчет налога зависит от кадастровой стоимости имущества и его категории. Сумма платежа также рассчитывается с учетом правового статуса плательщика. Юридические лица оплачивают налог по более высокой ставке.

Для физических лиц Налоговый кодекс предусматривает ряд льготный категорий, которые могут дополняться на муниципальном уровне.

Ставка

В 2020 году для физических лиц она составляет:

• 0,1% для жилых помещений;
• 0,5% для остальных объектов;
• 1,1 – 1,5% для другого имущества.

Для юридических лиц ставка составляет 1,1-2,5%. Если налоговая база равна нулю, то, соответственно, имущество не облагается платежами.

Правовое регулирование

Налог на имущество юридических и физических лиц регулируется главой 30, главой 32 НК РФ. Порядок оплаты налога регулируется Письмами Минфина РФ и ФНС. Ставки и порядок оплаты устанавливается на региональном и муниципальном уровне.

Как уменьшить налог на имущество?

Необходимо позаботиться об уменьшении кадастровой стоимости объекта. На практике собственники недвижимости сталкиваются с ситуацией, когда стоимость объекта необоснованно завышена и существенно отличается от рыночной.

Возможны случаи неправильного расчета налога специалистами ФНС, в том числе неверное использование коэффициентов. Тогда необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчете платежей.

Если заявителя не устраивает высокая кадастровая стоимость объекта, то ему необходимо обращаться с заявлением в специальную комиссию Росреестра и постараться решить вопрос в административном порядке.

Если комиссия приняла по заявлению отрицательное решение, то придется обращаться с административным исковым заявлением в суд.

Юридических лиц

Согласно гл. 30 НК РФ движимое имущество, которое появилось на балансе у юридического лица до 2013 года, не облагается налогом. Исключение составляют случаи, когда такое имущество перешло после реорганизации компании. В остальных случаях налог придется платить по утвержденной ставке.

Уменьшить платежи можно, только если будет невысокой изначальная балансовая стоимость активов. Аналогичная возможность предусмотрена для недвижимого имущества организаций.

На местном уровне возможны различные льготы для организаций, в том числе их освобождение от оплаты от имущественного налога.

Обычно в такой перечень входят некоммерческие организации, занятые в культурно-просветительской сфере, а также религиозные организации.

Физических лиц

Физическим лицам необходимо добиваться снижения кадастровой стоимости имущества. При невозможности сделать это в заявительном порядке понадобится провести собственную оценочную экспертизу объекта, что также возможно в рамках судебного разбирательства.

Решающее значение имеет выводы экспертизы, но суд не связан с доводами эксперта и исследует доказательства в совокупности.

Физические лица также могут попытаться зарегистрировать объект на льготную категорию граждан (при их согласии), а также изменить функциональное назначение объекта – например, законно использовать его в качестве выставки, музея и получить, таким образом, освобождение от налогового бремени.

Способы

Уменьшить налог на имущество можно следующими способами:

• снизить кадастровую стоимость объекта;
• переоформить его на льготную категорию граждан;
• снизить налогооблагаемую базу – например, разделить имущество на доли;
• изменить функциональное назначение объекта;
• поменять статус организации (в отдельных случаях).

Действовать следует с учетом особенностей местного налогового законодательства, в том числе возможности воспользоваться конкретными льготами.

Кому положены льготы?

Льготами вправе воспользоваться следующие категории граждан:

• пенсионеры;
• инвалиды 1, 2 группы;
• военные — участники боевых действий;
• Герои России, СССР, полные кавалеры Ордена Славы;
• члены семьи погибших военнослужащих;
• ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и других техногенных катастроф.

Как уменьшить налог на имущество юридических лиц – нужно учитывать статус организации, а также стоимость объекта. Желательно, чтобы она изначально была невысокой. В качестве льготные категорий юридических лиц законодатель на федеральном уровне предусматривает религиозные организации, некоммерческие организации, занятые в культурно-просветительской деятельности.

Несовершеннолетние собственники имущества платят налог в полном объеме. За них это обязаны сделать родители или другие законные представители.

На региональном уровне для несовершеннолетних возможны льготы. Так, в Московской области налог от налога на имущество освобождается несовершеннолетний собственник имущества, если он воспитывается в многодетной семье.

Нужно ли платить налог на имущество на лизинговый автомобиль? Информация здесь.

Есть ли льготы по налогу на движимое имущество организаций? Подробности в этой статье.

Льготу можно получить только по одной категории объекта. Например, если у инвалида 2 группы две квартиры, то он освобождается от оплаты налога только за одну квартиру и обычно с более высокой кадастровой стоимости.

О своем праве на льготу нужно заявить. Иначе налог будет начисляться в полном объеме. В сложных ситуациях, особенно при необходимости в судебном разбирательстве, целесообразно получить поддержку компетентного юриста.

На видео о размере налога на имущество

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
   • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
   • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Оптимизация налога на имущество

Оптимизация налога на имущество: как снизить налоговое бремя

Вопросы, рассмотренные в материале:

• Почему возникла потребность в оптимизации налога на имущество
• Кто может претендовать на оптимизацию налога на имущество
• При помощи каких способов можно оптимизировать налог на имущество
• Какая система налогообложения позволяет оптимизировать налог на имущество

Налог на имущество представляет собой прямой сбор, который взимается с организаций и физических лиц. Существует он практически во всех развитых странах в том или ином виде. В России имущественный сбор значительно отличается от налога в других странах, поскольку не включает в себя налогообложение земли. Способ взимания налога в соответствии с его кадастровой стоимостью был утвержден в России в 2016 году. В нашей сегодняшней статье мы рассмотрим такой вопрос, как оптимизация налога на имущество.

Какие цели преследует оптимизация налога на имущество организаций

Для многих предприятий налоговая нагрузка становится серьезным препятствием на пути к их развитию. Одним из самых тяжелых платежей является налог на имущество организации. Однако грамотный подход и оптимизация налогообложения по имущественному сбору позволит руководству значительно снизить фискальное бремя. Оптимизация налога на имущество организации – это не уклонение от его уплаты, а процесс, с помощью которого собственник предприятия может законным способом уменьшить налогооблагаемую базу.

Платеж относится к категории местных. Следовательно, перечень льгот, предусмотренный Налоговым кодексом РФ для данного налога, может быть расширен субъектом Российской Федерации.

Категории льгот, которые устанавливают региональные органы власти, зависят от таких показателей, как вид деятельности организации, вид налогооблагаемого имущества, форма собственности предприятия.

Следует отметить, что налог на имущество – это прямой платеж, поэтому в отношении него налогоплательщики не могут применять налоговые вычеты. Следовательно, этот способ оптимизации не является актуальным.

Рассмотрим основные способы, применяя которые, предприятие может провести оптимизацию имущественного сбора.

Читайте также

6 способов оптимизации налога на имущество

1. Оптимизация с применением ускоренной амортизации.

В ряде случаев организация имеет право использовать понижающие коэффициенты для расчета амортизации. Из всех возможных она должна выбрать тот, применение которого допускается Налоговым кодексом РФ в конкретной ситуации. Использование этого способа имеет смысл, поскольку размер сбора зависит от среднегодовой стоимости имущества, а ускоренная амортизация позволяет быстро ее снизить и тем самым оптимизировать выплаты.

Выбор правильного метода начисления амортизации.

Каждому бухгалтеру известно, что существует несколько методов, используя которые, можно начислить амортизацию наиболее выгодным для предприятия способом. Соответственно, для эффективного снижения налогооблагаемой базы разумным будет посчитать амортизацию каждым методом и выбрать из них тот, который сильнее уменьшит платеж.

Налоговый календарь.

Использование налогового календаря и планирование с его помощью налоговых выплат значительно повышает эффективность деятельности фирмы, позволяя вовремя внести необходимые корректировки, избежать штрафов и пени.

Оптимизация на УСН.

Статья 346.11 Налогового кодекса РФ предусматривает освобождение от некоторых видов налогов тех предприятий, которые применяют упрощенную систему налогообложения. В список этих платежей попадает и налог на имущество организации.

Конечно, если организация имеет значительные размеры и большой штат сотрудников, перейти на упрощенную систему налогообложения для нее не представляется возможным. Хотя и здесь существует лазейка для оптимизации. Можно договориться с фирмой, применяющей в своей деятельности УСН, и оформить на нее покупку части основных средств. Далее фирма-«упрощенец» передает имущество в аренду организации. Однако в этом случае необходимо внимательно подойти к выбору «продаваемых» основных средств и убедиться, что они не входят в перечень имущества, облагаемого налогом по кадастровой стоимости.

Помимо этого, предприниматель должен быть уверен в добросовестности фирмы-«упрощенца», в противном случае он может остаться без своей собственности.

Оптимизация методом уменьшения платежей по основным средствам.

Сократить имущественные выплаты и оптимизировать налогообложение организация имеет право за счет основных средств, которые временно не используются или были недавно приобретены, но не введены в эксплуатацию.

Применение льгот при налоговой оптимизации.

Одним из самых простых способов провести оптимизацию и снизить выплаты является применение налоговых льгот. Для этого предпринимателю требуется только внимательно следить за изменениями, происходящими в фискальном законодательстве как на федеральном, так и на региональном уровне, и вовремя использовать все открывающиеся возможности.

Еще одним способом снизить налоговую нагрузку считается оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП. Для этого фирма должна продать свою собственность доверенному индивидуальному предпринимателю, а в последующем взять ее в аренду. Таким образом, организация по-прежнему будет иметь возможность использовать основные средства, но при этом не должна платить налог на них.

Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

Подводя итого всему вышесказанному, можно отметить, что на сегодняшний день практически каждая компания имеет возможность провести оптимизацию и снизить фискальное бремя по имущественному налогу тем или иным способом. Оптимизация налога на имущество юридических лиц позволяет организации высвободить средства, которые она сможет направить на собственное развитие.

Читайте также

На что обратить внимание при оптимизации налога на имущество организации

Существуют некоторые нюансы, которые следует взять в расчет предпринимателям, решившим провести оптимизацию имущественного платежа.

1. Первое, что требует пристального внимания, это показатели, влияющие на размер сбора.

Руководителю предприятия необходимо тщательно проанализировать все без исключения показатели, включая методы начисления амортизации, способы переоценки основных средств и т. д. Не стоит забывать и о том, что сокращение расходов по налогу косвенно влечет за собой повышение налога на прибыль. Это говорит о том, что предпринимателю стоит посчитать расходы по налогообложению, взяв в расчет все налоговые выплаты, на которые влияют эти показатели.

2. Во-вторых, стоит тщательно изучить имеющиеся льготы.

Кроме того, налогоплательщик, который решил оптимизировать свои имущественные выплаты, обязан вести раздельный учет льготируемых основных средств. Другими словами, объект налогообложения должен учитываться как отдельная инвентарная единица и использоваться по целевому назначению.

Налоговым законодательством предусмотрены два вида льгот, которые предприниматель может использовать в целях оптимизации:

1. Освобождение от сбора в полном объеме. Другими словами, под льготу подпадает вся собственность организации независимо от функционального назначения или фактического использования тех или иных единиц этого имущества.

Данный вид льгот предусмотрен для собственности:

• специализированных протезно-ортопедических фирм;
• юридических организаций;
• научных центров.

2. Частичное освобождение от платежа, исходя из вида имущества.

Этот вид льгот предусмотрен для организаций, на балансе которых числится определенная категория имущества.

Под льготирование попадают:

• Религиозные организации. Они имеют право использовать льготы для основных средств, которое необходимы им для религиозной деятельности.
• Общероссийские общественные организации инвалидов. Они имеют право применять льготы в отношении собственности, используемой ими для осуществления их уставной деятельности. Однако стоит отметить, что льготирование возможно только в том случае, когда численность инвалидов и их представителей в организации составляет не менее восьмидесяти процентов.
• Уголовно-исполнительные учреждения.
• Фармацевтические компании. Льготированию подлежат все основные средства, используемые ими для производства ветеринарных иммунобиологических препаратов, предназначенных для борьбы с эпидемиями и эпизоотиями.
• Предприятия, использующие труд инвалидов. При этом важным условием является количество людей с ограниченными возможностями, работающих в организации. Их среднесписочная численность должна превышать пятьдесят процентов от общего числа работников, а доля ФОТ для них не должна быть ниже двадцати пяти процентов. Льготы распространяются на всю собственность, используемую для производства.
• Организации, собственником которых являются общества инвалидов. Льготы распространяются на основные средства, которые применяются в образовательной деятельности, лечебно-оздоровительных и культурных мероприятиях, а также на собственность, которая используется для социальной защиты и реабилитации людей с ограниченными возможностями.

От налогообложения освобождаются отдельные виды имущества. Например:

• памятники истории и культуры;
• ядерные установки, помещения, предназначенные для их хранения и хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ, а также хранилища радиоактивных отходов;
• ледоколы и суда с ядерными энергетическими установками;
• автодороги и железные дороги общего пользования, магистральные трубопроводы, линии энергопередач (конкретный список имущества, относящегося к указанным объектам, утверждается Правительством РФ);
• космические объекты;
• объекты хозяйствования резидента особой экономической зоны, созданные или приобретенные для ведения деятельности на территории этой зоны (льгота применяется на протяжении пяти лет со дня постановки на учет указанного имущества);
• суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.

Таким образом, в течение многих лет отличным способом снизить налоговую нагрузку для предприятий является оптимизация налога на имущество организаций. 2019 год не стал исключением. Однако каждый предприниматель должен отдавать себе отчет в том, что применение оптимизации требует от него хороших знаний налогового законодательства.

Поскольку налог на имущество является региональным, предприниматель должен изучить не только федеральные законодательные акты, но и распоряжения субъекта Российской Федерации, на территории которого он осуществляет свою деятельность. Это поможет ему быть в курсе всех происходящих налоговых изменений и позволит своевременно внести корректировки в налоговый учет своей организации. В этом случае оптимизация принесет положительные результаты.

Незаконное начисление налогов и штрафов. Как доказать в суде:

Как уменьшить налог на имущество физических лиц

kak_umenshit_nalog_na_imushchestvo_fizicheskih_lic.jpg

Похожие публикации

Уменьшение налога на имущество физических лиц возможно в соответствии с нормами НК РФ и правовых актов местных органов власти. Сумма налогового обязательства может быть откорректирована путем оспаривания размера налоговой базы, применением налоговых льгот (ст. 407 НК РФ) или посредством корректировки налогооблагаемой кадастровой стоимости на сумму вычетов по основаниям, перечисленным в ст. 403 НК РФ.

Налог исчисляется перемножением суммы кадастровой стоимости и налоговой ставки. Налоговая ставка устанавливается регионами, согласно ст. 406 НК РФ, в дифференцированном размере в зависимости от типа имущества – отдельные значения ставок предусмотрены для жилой недвижимости, для дорогостоящих активов стоимостью от 300 млн. руб. (за основу принимается кадастровая оценка).

Как уменьшить налог на имущество физических лиц

Существует несколько способов снижения физлицами налогооблагаемой базы по налогу на имущество. Рассмотрим их подробнее.

Оспаривание кадастровой стоимости

Расчет налога может производиться по кадастровой или инвентаризационной стоимости. Последний вариант еще применяется в ряде субъектов РФ, но утрачивает актуальность с 2020 года, поскольку инвентаризационная оценка даже с учетом корректирующих коэффициентов не способна отразить реальную цену налогооблагаемого актива и эта стоимость значительно ниже рыночной.

Если за основу вычислений принимается кадастровая стоимость, значение которой завышено по сравнению с уровнем рынка, или стоимость рассчитана исходя из недостоверных сведений, налогоплательщик вправе оспорить ее (ст. 24.18 закона об оценочной деятельности от 29.07.1998 № 135-ФЗ). Подать заявление о пересмотре стоимости можно в течение пяти лет с даты включения оспариваемого показателя в ЕГРН.

Спор открывается с органом, который подает в налоговую инспекцию данные о стоимости имущества граждан – с Росреестром. На первом этапе владелец может подать обращение в Росреестр о пересмотре стоимости недвижимости специальной комиссией (документ подается через МФЦ). Если эта мера оказалась неэффективной, можно инициировать пересмотр кадастровой оценки в судебном порядке. Граждане также могут обращаться в суд сразу, минуя комиссию.

Для судебного разбирательства на предмет завышения стоимости по сравнению с рыночной потребуется заключение независимого оценщика, в котором фиксируется реальная стоимость имущества с учетом рыночной конъюнктуры.

Снижение налога на имущество физических лиц после корректировки кадастровой стоимости происходит с даты начала применения стоимости, которая подверглась изменению (п. 2 ст. 403 НК РФ). Например, если гражданин в 2019 г. оспорил кадастровую стоимость, применявшуюся с 01.01.2017 г. и решение о ее снижении принято в 2019 г., пересчитать налог на имущество по новой, сниженной стоимости ему должны, начиная с 01.01.2017 г.

Вычеты и льготы

В зависимости от типа налогооблагаемого имущества, в соответствии со ст. 403 НК РФ применяется ряд вычетов, характерных только для налога, исчисляемого на основе кадастровой стоимости. Суть вычетов заключается в снижении налогооблагаемой базы путем уменьшения общей величины кадастровой стоимости объекта на кадастровую стоимость его определенной доли:

если речь идет о взимании налога с квартиры или части жилого дома, вычет равен кадастровой стоимости 20 кв. м. такого объекта;

уменьшение налога на имущество физических лиц по отдельным комнатам (например, в общежитии) или части квартиры осуществляется за счет вычитания кадастровой стоимости 10 кв. м.;

по жилым домам из общей стоимости вычитается кадастровая стоимость 50 кв. м.

Пример 1

Начисляется налог по квартире с утвержденной кадастровой стоимостью 4 570 570 руб. Общая площадь составляет 77 кв. м. Ставка налога в регионе – 0,1%. По итогам года сумма налога будет рассчитана по следующему алгоритму:

определяется сумма вычета: 4 570 570 / 77 кв.м х 20 кв.м = 1 187 161,04 руб.;

выводится откорректированная налоговая база: 4 570 570 – 1 187 161,04 = 3 383 408,96 руб.;

расчетная сумма налога составит: 3 383 408,96 х 0,1% = 3 383 руб.

Пример 2

Общая площадь квартиры 50 кв. м., из них налогоплательщику принадлежит только половина — 25 кв. м. Кадастровая оценка всей квартиры равна 1 888 777 руб., стоимость владельцами не оспаривается. Снижение налога на имущество физических лиц в этом случае возможно за счет корректировки кадастровой стоимости на стоимость 10 кв. м. Расчет годового размера фискальных обязательств при налоговой ставке 0,1%:

базовая налогооблагаемая стоимость части квартиры (25 кв. м.) равна 944 388,50 руб. (1 888 777 х 50%);

величина вычета 377 755,40 руб. (944 388,50 / 25 кв.м х 10 кв.м);

налогооблагаемая стоимость равна: 944 388,50 – 377 755,40 = 566 633,10 руб.;

сумма налога: 566 633,1 х 0,1% = 567 руб..

Дополнительные льготы по налогу на имущество положены многодетным семьям, имеющим 3-х и более детей до 18 лет. Законодательством на каждого несовершеннолетнего ребенка в такой семье предусмотрена льгота в размере стоимости 5 кв. м. комнаты, квартиры (или ее части) и 7 кв. м. от общей площади жилого дома или его части. Льгота предоставлется в отношении одного объекта каждого вида (одного дома, одной квартиры и т.д.).

Пример 3

Гражданину Купцову О.В. принадлежит на праве собственности жилой дом общей площадью 250 кв. м. Кадастровая стоимость его составляет 9 850 650 руб. На содержании налогоплательщика 5 несовершеннолетних детей. Ставка налога 0,1%. К имуществу автоматически будет применен вычет в размере стоимости 50 кв. м. и льгота в отношении каждого ребенка:

сумма льготы по нормам п. 5 ст. 403 НК РФ составит 1 970 130 руб. (9 850 650 / 250 кв. м х 50 кв. м);

сумма льготы как многодетному родителю равна 1 379 091 руб. (9 850 650 / 250 кв. м х 7 кв. м х 5 чел.);

налоговая база составит 6 501 429 руб. (9 850 650 – 1 970 130 – 1 379 091);

сумма налога – 6 501 руб. (6 501 429 х 0,1%).

Еще один вариант снижения налоговой базы — разделить имущество на несколько долей. При этом нередко можно фактически получить освобождение от налога на имущество. Например, общая площадь квартиры 60 кв. м. Если оформить квартиру в равных долях на троих собственников, на одного человека придется по 20 кв. м. В результате у каждого из владельцев налог к уплате будет равен нулю, поскольку каждый собственник получит вычет на 20 кв. м.

Другой способ свести к нулю налоговое обязательство – переоформить имущество на гражданина, причисленного к льготной категории налогоплательщиков, освобождаемой от уплаты налога (пенсионеры, инвалиды, военнослужащие в запасе с выслугой лет от 20 лет и т.д. – полный перечень приведен в ст. 407 НК РФ). Перечень льготных категорий по региональному законодательству можно найти на сайте ФНС .

Как уменьшить налог на имущество?

Механизм исчисления налога

Жители нашей страны вносят в казну налог за недвижимость, исходя из её кадастровой стоимости. Этот показатель определяет государство один раз в 2-5 лет. Чем выше такая стоимость, тем больше налог.

Следует обратить внимание и на то, что в разных муниципалитетах сама фискальная ставка на имущество разная. Устанавливать точную налоговую ставку – прерогатива местных властей. Налоговый кодекс, положения которого применяются на территории всей России, устанавливает лишь верхний и нижний диапазон таких ставок.

Минуя детали, можно сказать, что налогообложение за недвижимость (по решению муниципальных депутатов) может составлять: от 0 до 0,3% от кадастровой стоимости квартиры, дома, комнаты, гаража или хозпостройки. По ряду объектов налог может составлять 2% (например, для жилья стоимостью более 300 млн. рублей).

Оценку недвижимого имущества граждан государство проводит массово, часто упуская из виду индивидуальные особенности каждого объекта. Процесс напоминает расчёт «средней температуры по больнице», в результате чего госоценка некоторых объектов может превышать рыночную в несколько раз. Т.е. в данной ситуации выведенная органами власти стоимость «оторвана» от рыночных реалий и фактически является фиктивной (завышенной), но налог будут высчитывать именно с этой «фиктивной» стоимости.

А ведь у многих недвижимость куплена еще и в ипотеку, что уже само по себе (без всяких налогов) существенно сказывается на семейном бюджете. О том, как досрочно закрыть ипотеку и где взять на это деньги, мы подробно рассказали в статье “Как досрочно закрыть ипотеку“, ну а сегодня поговорим именно об уменьшении налога.

Решение о проведении оценки принимают региональные власти. Кадастровая стоимость определяется специализированным бюджетным учреждением, созданным при субъекте РФ. Например, в Московской области такими полномочиями наделено ГБУ «Центр кадастровой оценки». Ранее указанная процедура проводилась частными организациями, выигрывавшими конкурс на оказание данных услуг для госорганов.

Важно знать!
При массовой госоценке имущественных активов граждан может быть проигнорирован год постройки какого-либо отдельного дома, качество подведённых коммуникаций к тому или иному земельному участку и многое другое. В результате этого госоценка стоимости объекта недвижимости может быть выше рыночной в 5-10 раз. А значит, и налог вы заплатите больше, чем должны.

Отсюда возникает закономерный вопрос – как уменьшить налог на имущество физических лиц?

Как снизить налог на имущество

Для того, чтобы снизить налог на имущество физических лиц, можно реализовать несколько сценариев. Для начала следует понять, имеете ли вы право на какие-либо льготы в сфере налогообложения. Например, законы РФ прямо устанавливают налоговые льготы для предпенсионеров. Естественно, это не единственные категории граждан, которые освобождены от уплаты имущественных поборов, поэтому не поленитесь и изучите полные списки льготников, возможно вы в их числе.

В данной статье мы не будем подробно останавливаться на теме льгот в сфере имущественного налогообложения. Здесь мы рассмотрим несколько другой вариант, который может подойти широкой категории наших сограждан, не обладающих официальными льготами.

Итак. Для того чтобы уменьшить налог на имущество необходимо доказать, что административные органы неправильно высчитали стоимость вашего имущества. Необходимо обосновать, что кадастровая оценка завышена в сравнении с реальной стоимостью.

Узнать кадастровую оценку своего недвижимого объекта можно на официальном сайте Росреестра или ФНС, воспользовавшись электронными сервисами. На сайте Росреестра, например, такой сервис называется “Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки” . Для получения информации необходимо будет “вбить” кадастровый номер вашего объекта, а затем нажать на кнопку “Найти”, как указано на фото ниже.

Неверная государственная оценка недвижимости действительно происходит очень часто. Оценщики, не вникая в детали, посчитали, что ваш объект стоит, к примеру, 1 000 000 рублей. Т.е. посчитали ту самую «среднюю температуру по больнице (по муниципалитету или региону)». А реально, дороже, чем за 500 тысяч ваш объект никогда никто не купит, такова его рыночная цена.

Важно!
Обосновав свои доводы, вы можете заставить государство снизить таковую оценку вашего имущества до реального рыночного уровня. Уменьшив определенную государством стоимость объекта, вы снизите и налог на него.

Очень часто бывают ситуации, когда стоимость недвижимости завышена даже не в силу неправильных экономических расчетов, а в результате прямых технических ошибок! Например, неправильное измерение площади или вообще какие-то нелепые опечатки в документах. Из техдокументации ошибка «переходит» к налоговикам и пошло-поехало… В результате человек получает уведомление, где размер налога никак не соотносится с тем имуществом, которым он владеет.

Куда обращаться?

Итак, для того чтобы уменьшить налог на недвижимость физических лиц, следует добиться официального снижения её кадастровой оценки. Указанное решение вправе принять либо Росреестр, либо суд. Гражданин вправе обратиться в любую из этих инстанций. Однако мы рекомендуем не прибегать сразу к судебной процедуре.

Для начала целесообразно обратиться в специальную комиссию при Росреестре по вашему региону. Статистика показывает, что данный орган достаточно часто принимает решения в пользу граждан. Практически каждое второе заявление рассматривается положительно.

Для обращения в комиссию необходимо будет подготовить соответствующее заявление и определенный пакет документов. Вам могут потребоваться документы о праве собственности на недвижимость, отчет независимого оценщика о реальной стоимости вашего объекта (либо документ, подтверждающий наличие прямых технических и иных ошибок, допущенных в процессе кадастровой оценки). Перечень всех необходимых документов и порядок процедуры вы без проблем сможете уточнить на сайте Росреестра или в его справочных службах.

Разницу в государственной и независимой оценке необходимо установить на момент проведения оценочных действий. То есть если госоценка была определена в январе 2019 года, то и сравнивать её нужно с рыночной стоимостью на январь 2019 года.

Заявление о переоценке рассматривается в течение месяца. В случае положительного решения величина налога будет уменьшена не только на будущие налоговые периоды, но и за время, пока налог перечислялся исходя из завышенной оценки. Однако определенные ограничения в данном случае есть – не более чем за три года.

Следует отметить, что снижение налога на недвижимость – это не единственный способ сэкономить на её содержании. Наиболее популярным способом до сих пор остается возврат НДФЛ за покупку недвижимости и за уплату процентов по ипотеке. А именно: каждый работающий человек вправе вернуть себе из государственного бюджета сумму в размере до 260 тысяч рублей при покупке квартиры (дома) и еще до 390 тысяч рублей в случае, если квартира (дом) куплена в ипотеку. Подробнее об этом мы рассказали в статье “Верни НДФЛ за покупку недвижимости“.

Если вы не смогли снизить налог на недвижимость через комиссию, то тогда можно обращаться в суд.

Заявление направляется в областной суд (либо республиканский, краевой, суд автономного округа или города федерального значения). Как правило, срок рассмотрения дел данной категории составляет три месяца. Иск предъявляется к государственному органу или органу местного самоуправления, который утвердил результаты определения кадастровой стоимости.

Стоит отметить, что если Вы решите отказаться от иска или же суд примет решение не в Вашу пользу, то в будущем Вы уже не сможете обратиться в суд с заявлением об оспаривании госоценки стоимости этого же объекта недвижимости. Повторное обращение в суд станет возможным только после новой «волны» государственной оценки. Как мы писали, данная процедура проводится один раз в 2-5 лет.

Заключение

Для уменьшения имущественных поборов некоторые граждане используют и другие варианты. Например, переоформляют квартиру на родителей-пенсионеров или родственников, имеющих группу инвалидности. Данные категории граждан пользуются льготами при уплате налога. Однако стоит помнить о том, что льготой по уплате налога гражданин, имеющий право на ее получение, может воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. То есть если в собственности пенсионера уже имеется какая-либо недвижимость, то за вторую и последующую ему уже придется платить налог в полном размере.

Также, если сумма налога кажется вам слишком большой, не лишним будет перепроверить правильность расчета его суммы в самих налоговых органах. Случается, что сотрудники налоговой совершают ошибки, поэтому может произойти так, что именно после самостоятельного перерасчета у Вас получится снизить размер налога.

Надеемся, что информация в данной статье действительно поможет вам снизить налог на недвижимость физических лиц.

Отметим, что на нашем сайте вы можете найти и другую полезную финансовую информацию. В разделе «Твои права» вы сможете ознакомиться с большим количеством статей о том, как сэкономить на лекарствах и путешествиях, как ускорить получение налогового вычета и многим другим. Ну а в разделе «Банкомат» вы сможете найти интересную информацию о банковских продуктах!