Квартира продана за 1 миллион надо ли платить налог

Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?

— Получил в наследство долю в квартире. Сейчас вместе с другими наследниками хотим продать эту квартиру, владеем менее трех лет. Надо ли платить НДФЛ, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей?

Отвечает адвокат Андрей Безрядов:

По общему правилу доход, полученный от продажи квартиры или ее доли, облагается налогом по ставке 13%. Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно заниж али ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя. С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить.

К законным способам экономии на налогах относятся:

  • освобождение от их уплаты;
  • получение имущественного вычета.

Чтобы воспользоваться первым вариантом, необходимо, чтобы продаваемый объект, ранее полученный по наследству, находился в собственности продавца не менее трех лет.

Если срок владения оказался меньше, то можно воспользоваться вторым вариантом. В этом случае налогоплательщик уменьшит налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета.

Если квартира принад лежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми уч астниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве. При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников). В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.

Для получения данной налоговой выгоды собственник должен:

  • являться налогоплательщиком (быть трудоустроенным или получать иной облагаемый налогом доход);
  • предоставить в налоговый орган декларацию для получения вычета и льготы по налогу.

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

С января 2016 года законом введено понятие «минимального предельного срок владения объектом недвижимого имущества». Продажа квартиры после истечения этого срока означает, что налог (НДФЛ) на полученный от продажи доход не начисляется.

Но «предельный срок владения» — разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то «предельный срок владения» равен пяти годам (с 2016 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.

В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей. А чтобы этот налоговый вычет мог применить каждый владелец долевой собственности по отдельности (а не один вычет на всех), вам всем нужно продать свою квартиру не как единый объект недвижимости (по одному договору купли-продажи), а по отдельным договорам купли-продажи для каждой доли.

Таким образом, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей, то при продаже квартиры по долям каждый собственник, применяя указанный вычет, освобождается от уплаты подоходного налога.

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы. При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя. И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.

Если доля приобретена как самостоятельный объект собственности (например, если бы только Вы унаследовали только эту долю), то налоговый вычет при ее продаже составит 1 млн рублей. А поскольку Вы получили долю в составе квартиры по одному основанию и одномоментно с собственниками других долей (другими наследниками), то налоговый вычет с продажи в размере 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимого имущества. И при продаже всей квартиры налоговый вычет с продажи принадлежащей Вам доли составит ровно такую же долю от миллиона, какова Ваша доля во всей квартире. Соответственно, Вам необходимо декларировать наследственное имущество и уплачивать НДФЛ, если стоимость продаваемой Вами доли менее не одного миллиона, а его части, соответствующей размеру Вашей доли в квартире.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры?

Для тех, кто принял решение выставить недвижимость на продажу, помимо множества организационных и финансовых нюансов, одним из немаловажных может стать вопрос уплаты налога с продажи. Давайте разберемся, всегда ли возникает такая необходимость, и какие законодательные изменения вступили в силу в этом отношении за последнее время. Итак, как и всякое получение прибыли, выручка денежных средств после продажи квартиры влечет за собой необходимость уплаты налога в государственную казну. Размер стандартный – 13 % от суммы сделки для граждан России. Если же в качестве продавца выступает резидент другого государства, ему придется выплатить гораздо более значительную долю – 30 % от вырученной от продажи суммы. Обязательства по уплате налога возникают не только при продаже домов, квартир или комнат, но и когда происходит отчуждение земельных участков. Нужно ли платить налог при продаже квартиры узнайте из статьи.

Когда нужно платить налог при продаже квартиры

Нет, не всегда. Первым и главным основанием для освобождения от налога на доходы является срок владения недвижимостью. Если гражданин являлся законным владельцем объекта недвижимости более пяти лет, выплачивать 13 % не нужно.

Важно! Обратите внимание, в связи со вступлением в силу поправок в Налоговый Кодекс в 2015 году, минимальный период владения объектом недвижимостью, который освобождает продавца от налоговых отчислений, увеличен с трех до пяти лет.

Из данной статьи можно узнать, какова величина налогового периода для налога на прибыль.

С какой минимальной суммы берется подоходный налог, подробно описано здесь в статье.

Возможно вам так же будет интересно узнать про имущественные налоги ставки и льготы.

Эта поправка не касается лишь тех случаев, когда дом, квартира или комната продавцом унаследованы, перешли по дарственной или в силу договора пожизненной ренты, а также стали собственностью в результате приватизации. Для таких ситуаций законодатель сохранил прежний, трехлетний срок.

Причиной введения новшества стало стремление государства сократить долю спекуляций на рынке недвижимости, когда жилье приобретается не «для жизни», а с целью последующей перепродажи.

Точкой отсчета для срока владения приобретенным жильем является дата государственной регистрации права собственности. Если же речь идет об унаследованном объекте, учитывается дата открытии наследства – то есть дата смерти наследодателя.

По новому закону не будут облагаться налогом на доходы продавца единственного жилья. При этом не важно, как давно он вступил во владение объектом недвижимости. Эта существенная поправка была внесена в Налоговый Кодекс в 2014 году.

На видео-нужно ли платить налог при продаже квартиры:

Сделки стоимостью менее миллиона рублей

Третье основание, которое позволит продавцу жилья на законных основаниях не нести налоговую повинность – сравнительно низкая стоимость продаваемого объекта. Сделки с недвижимостью стоимостью менее миллиона рублей налогообложению не подлежат.

Однако следует предостеречь нерадивых продавцов от намеренного занижения суммы продажи в договоре.

Если заявленная в документе сумма сделки будет меньше кадастровой стоимости объекта в текущем году (а она более или менее сопоставима с ценами в среднем по рынку), налогооблагаемая база для него будет рассчитана как 70% от этой кадастровой стоимости.

Даже если сумма продажи жилого объекта или участка меньше миллиона рублей, но при этом не соблюден период минимального владения объектом (три или пять лет в зависимости от способа приобретения), налоговую декларацию предоставить все же нужно. Просто сумма налогового платежа при этом будет нулевая.

Продажа объектов стоимостью больше миллиона рублей

Миллион рублей – это размер налогового вычета, предоставляемого государством продавцу недвижимости. Ровно на эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база. Иными словами, если вы продаете дом стоимостью три миллиона рублей, собственником которого стали год назад в результате заключения сделки купли-продажи, 13 % придется уплачивать не со всей суммы, а только с 2 миллионов рублей.

Если собственников у объекта несколько, воспользоваться правом на имущественный вычет может каждый из них пропорционально доле находящегося во владении имущества.

Еще одна возможность снизить сумму налоговой выплаты – посчитать и документально подтвердить фактические затраты, которые были понесены на благоустройство объекта – проектирование, ремонт и даже услуги риэлтора.

Возможно вам так же будет интересно узнать про то, какой срок сдачи декларации по налогу на имущество.

Так же будет интересно узнать про то, какие налоги платит ооо.

Каким образом происходит возврат налога на обучение ребенка, так же указано в данной статье.

Когда подавать декларацию

В срок до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимого имущества, продавец должен предоставить в налоговую по месту жительства пакет документов.

Он включает в себя налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, договор купли-продажи, акт передачи объекта, а так же все документы, на основании которых появляются основания для снижения налогооблагаемой базы (договоры об оказании услуг, счета, чеки и пр.) Промедление обойдется 5%-ным штрафом за каждый месяц просрочки.

Когда платить налог

Обязательства по уплате налога возникают с момента получения налогового уведомления. Сделать это необходимо единым платежом в срок до 1 декабря. Возможно, вас также заинтересует, сколько процентов от зарплаты НДФЛ.

С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2019 году

Еще пару лет назад налоговое законодательство претерпело существенные изменения, в этом году вступил в силу ряд нововведений. С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2019 и как изменился размер суммы, которая не будет облагаться НДФЛ, мы рассмотрим в этой статье.

Декларация о доходах

Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, подтверждает полученные доходы от реализации недвижимого имущества. Составляется она не позднее 30 апреля следующего налогового года. После ее рассмотрения гражданину направляется квитанция для уплаты налога со сроком до 15 июля. При наличии льгот гражданин должен их подтвердить документально.

Если налоговая декларация не сдана в срок, гражданин может получить серьезный штраф – не менее 5% от просроченной суммы ежемесячно. С учетом того, что налоговые платежи при продаже любого объекта недвижимости достаточно высоки, то и штрафы будут существенными – от 1000 рублей до 30% от начисленного налога.

Способы снижения размера налогов

Налог на полученный после продажи недвижимости доход будет начисляться в размере 13% от общей суммы дохода. Но существует ряд возможностей для снижения налогового платежа.

Реализация недвижимости, находящейся в собственности более пяти лет

Нововведение касается квартир, домов и объектов недвижимости, которые были приобретены после 01 января 2016. Для всех объектов, построенных ранее, продолжает действовать срок для безналоговой продажи после трех лет владения.

Правом 3 лет минимального владения недвижимостью для избежания налоговых сборов будут по-прежнему обладать лица:

  • получившие квартиру в подарок или по завещанию;
  • имеющие договор пожизненной ренты с обязанностью ухода за владельцем квартиры;
  • оформившие приватизацию государственной недвижимости.

Если срок получения квартиры в собственность составляет более пяти лет (более трех лет для исключений), то гражданин не только может не платить налоги после продажи квартиры, но имеет право не декларировать свой доход.

Доказательство несения расходов по объекту недвижимости

Гражданин, который продает недвижимость, находящуюся в собственности менее трех лет, может приложить к налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи квартиры, квитанции и счета по контрактам, проектам и покупкам, направленным на улучшение, ремонт и отделку приобретенного жилища.

Случай 1. Человек купил квартиру за 2,5 миллиона, сделал в ней ремонт на 700 тысяч, что подтвердил чеками и счетами, а через год продал недвижимость за 4 миллиона.

Размер налога на полученный доход составил бы 4000000*0,13=520000 рублей. Но гражданин имеет на руках первоначальный договор купли-продажи и чеки по понесенным расходам, поэтому с какой суммы платится налог с продажи недвижимости, будет рассчитываться иначе (4000000-2500000-700000)*0,13=104000 рублей.

Случай 2. Девушка купила квартиру за 2,5 миллиона, а через год продала по меньшей стоимости – 2 миллиона рублей. Размер налога, который она должна была бы заплатить по полученной прибыли, составил 2000000*0,13=260000 рублей. Но гражданка сохранила первоначальный договор, поэтому ее налог составил (2000000-2500000)*0,13=-65000 рублей. Полученная сумма получилась со знаком минус, значит, хозяйка недвижимости полностью освобождается от обязанности вносить налоговый взнос.

Разница очевидна, поэтому всегда необходимо копить все документы о покупке квартиры, тем более если она приобреталась по ипотечному кредиту, по которому начислялись проценты и чеки по расходам.

Занизить стоимость квартиры искусственно не получится – законодательство четко регламентирует, с какой суммы платится налог при продаже квартиры.

Собственник имущества может указать любую стоимость в договоре, но она не может быть установлена ниже минимальной цены квартиры. В случае, если все-таки стоимость при продаже имущества была занижена, налоговая инспекция имеет право выписать квитанцию по уплате налога в размере 0,7*кадастровая стоимость недвижимости.

Коэффициент для расчета, действующий в 2019, равняется 0,7, в 2019 он будет повышаться и достигнет 1.

Оформление имущественного вычета

По прежнему существует необлагаемая сумма при продаже квартиры, в 2019 она также составляет 1 миллион рублей и предоставляется один раз в налоговый период. То есть если гражданин реализует два или более объектов недвижимости в один год, 1 миллион будет вычитаться из стоимости одной из квартир. Если же он продавал бы по квартире раз в год, то сумма в 1 миллион вычиталась бы из стоимости каждого недвижимого объекта.

Нововведения 2019 года касательно налога на продажу имущества направлены на снижение количества мошеннических сделок с недвижимостью, исключение большого числа перепродаж квартир в короткий срок и борьбу с искусственным занижением цен в договоре купли-продажи. Законопослушные граждане смогут воспользоваться рядом налоговых льгот или имущественным вычетом (причем раз в год).

Надо ли платить налог с продажи квартиры в 2018 году при наличии расходов, если владельцев несколько или собственники дети?

Содержание статьи:

Если в 2018 году вам предстоит сделка по продаже квартиры, важно заранее узнать, на какую сумму понадобится заплатить налог. Сумма отчислений может отличаться в зависимости от разных обстоятельств. Также бывшие владельцы могут быть полностью освобождены от налога с продажи недвижимого имущества. Расскажем обо всех аспектах и тонкостях этого процесса.

В каком случае придется заплатить налог государству

В 2016 году налоговый кодекс претерпел изменения, действующие в 2018 и коснувшиеся налогов на продажу квартир. Раньше, владевшие недвижимостью более 3 лет, от сборов освобождались. Сейчас минимальный срок владения недвижимостью увеличился до 5 лет. Получается, что отчисления понадобится внести, если жилье принадлежало вам меньше 5 лет.

При этом при продаже недвижимости есть необлагаемая налогом сумма. Если стоимость реализованного жилья менее 1 миллиона рублей, платить за него налоговую пошлину не придется.

Как рассчитать налоговый взнос

Сумма сборов, установленная государством для резидентов, равна 13 %. Однако она отдается не со всей стоимости недвижимости, а лишь с прибыли, полученной от сбыта. Итак, как рассчитывается налог с продажи квартиры?

  1. Необходимо узнать, во сколько недвижимость оценила кадастровая палата.
  2. Умножить эту цифру на специальный коэффициент – 0,7.

До 2016 года «полученный доход от продажи квартиры» считался от той суммы, которая была указана в качестве цены в ДКП. А с января 2016 года налоговики получили право исчислять НДФЛ при продаже квартиры с ее кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (п. 5, ст.217.1 НК РФ). Это свое право налоговики используют только в том случае, если цена договора ниже, чем кадастровая стоимость Х 0,7 (умноженная на 0,7). Если же цена договора выше, то налог возьмут именно с цены договора (то есть с той суммы, которая оказалась больше).

Владелец жилья, продающий квартиру, по-прежнему имеет право указывать любую цену в Договоре купли-продажи квартиры с покупателем (ДКП), но если размер полученного им дохода окажется меньше, чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог (13%-НДФЛ) ему все равно придется уплачивать именно от этой суммы – от 70% кадастровой стоимости квартиры.

Нерезиденты платят налог не менее 30 %, он рассчитывается также с прибыли, полученной с продажи квартиры в 2018 году.

Что такое налоговый вычет и как его получить

Налоговый вычет – это особая льгота. Она предоставляется государством после продажи квартиры, когда надо платить налог. Налоговый вычет позволяет избежать оплаты части сборов или вернуть определенную сумму.

При реализации крупной недвижимости можно получить вычет не больше 1 миллиона рублей. На практике эту сумму можно отнять из стоимости жилья при подсчете отчислений государству.

К примеру, если жилплощадь стоит 3 миллиона рублей, можно отнять 1 миллион. Затем высчитывать пошлину уже от стоимости в 2 миллиона.

Но получить эту льготу могут далеко не все. Она доступна лишь гражданам России, работающим официально. Ведь только тогда государство ежемесячно получает 13-процентные отчисления.

Налоговый вычет суммируется, когда за один год продано несколько видов недвижимости. Например, продав несколько квартир, собственник может получить вычет в 1 миллион рублей за все эти объекты, а не за каждый из них.

Как рассчитывается вычет при наличии расходов

Если после приобретения жилья собственник вложил немало средств в его облагораживание, можно несколько уменьшить налоговую базу, с которой будет удержана 13-процентная плата. С какой же суммы платится налог с продажи в таком случае? Объясним на примере.

Допустим, недвижимость была куплена за 1 миллион рублей, а реализована за 2 миллиона. При стандартном расчете от 2 миллионов отнимаем один миллион, и полученный результат умножаем на налоговую ставку 0,13. Получается налог 130 тысяч рублей. Если состояние жилья было плачевным, и на него пришлось затратить немало средств, можно получить определенный вычет. Например, удалось доказать, что на ремонт ушло 300 тысяч рублей. Тогда при расчете отчислений от 2 миллионов за проданную недвижимость отнимается уже 1 миллион 300 тысяч. И эта сумма умножается на 0,13. Получается 91 тысяча налоговых взносов. Это позволяет несколько сэкономить свой бюджет.

Но надо быть готовым к тому, что все затраты придется доказать. Для этого лучше сохранить договоры, чеки и квитанции, предъявить договор купли-продажи и другие документы.

Можно ли сэкономить, купив квартиру сразу после продажи

Если в течение одного года после сбыта старой квартиры купить новую, можно сократить выплату государству, а в ряде случаев и остаться в плюсе.

Надо ли в принципе платить налог с продажи квартиры, если вся прибыль пошла на новую жилплощадь? В любом случае надо. Однако вернуть свои средства можно уже после покупки новой недвижимости. Для этого следует оформить вычет.

Продав жилье, понадобится заполнить декларацию. В ней лучше указать, что прибыль от сделки пошла на новую жилплощадь. Если проданная недвижимость принадлежала владельцу меньше 3 (до 2016 года) или 5 лет, налог будет начислен.

Приобретя новую недвижимость можно вернуть уплаченные ранее средства, оформив имущественный вычет. Для его получения нужно выполнить несколько условий:

  • быть налоговым резидентом РФ;
  • работать официально;
  • реализовать и купить квартиру в течение 12 месяцев – с апреля по апрель;
  • не использовать ранее такую льготу как налоговый вычет.

Кто платит налог и получает вычет с продажи квартиры, если владельцев несколько

Закон четко разграничивает такие ситуации. Если собственники имели равные доли, общая сумма отчислений государству делится на количество владельцев. При неравнозначности долей каждый владелец платит взнос в зависимости от объема своей доли.

Также определяется и право на льготу при налогообложении. Размер вычета распределяется между владельцами. И зависит от доли каждого из них.

Как быть, если среди собственников квартиры есть дети

За несовершеннолетних продавцов сборы берутся с их родителей или других законных представителей. Если родители разведены, каждый из них должен уплатить половину пошлины с продажи вместо ребенка.

По такому же принципу сборы взимаются с опекуна, если среди собственников есть недееспособный резидент.

Какие документы подготовить для оплаты

Выяснив, нужно ли вам платить налог после продажи квартиры, самое время заняться подготовкой документов.

Для уплаты отчислений государству понадобится:

  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Многих пугает такая перспектива из-за кажущейся сложности. На самом деле сейчас существует немало онлайн-сервисов, которые стали хорошим подспорьем в заполнении этого документа. Специальную программу можно найти и на сайте налогового органа. Если все-таки возникли затруднения, лучше уточнить все у специалистов.
  • Предоставить копию своего паспорта и свидетельства о рождении несовершеннолетнего, если ребенок имеет долю в недвижимости.
  • Подготовить свидетельство на жилье, договор купли-продажи, приемо-передаточный акт.
  • Предъявить платежные документы и копию расписки о полученных средствах.

Если оформляется вычет из-за понесенных расходов, следует подтвердить их документально.

При покупке нового жилья в течение следующих 10 месяцев понадобится подготовить такой же набор документов на новую жилплощадь и написать заявление на возврат вычета.

В каком порядке оплачивать

Первым делом следует выбрать тип вычета, которым удобнее воспользоваться. От этого будет зависеть пакет необходимых документов и условия заполнения декларации.

Подготовив документы и декларацию, следует прийти с ними в налоговый орган по месту расположения недвижимости. Если лично посетить отделение не получается, можно воспользоваться онлайн-сервисом на сайте инспекции или обратиться к услугам «Почты России».

Законом установлены определенные временные рамки для подачи декларации. Продав квартиру в 2018 году, необходимо отчитаться перед государством до 30 апреля 2019 года. В противном случае обеспечен штраф. Минимальная сумма штрафных санкций – 1 тысяча рублей.

Сотрудники налоговой проверяют документы 2 недели. Если все заполнено верно, они сообщат об этом заявителю и пригласят в инспекцию. Там выдается квитанция для оплаты.

Оплатить пошлину необходимо до 15 июля. А затем отнести чек специалистам инспекции.

При подаче документов на возврат вычета, средства переведут заявителю в ближайшие месяцы после сдачи декларации.

Кто освобождается от налога с продажи квартиры в 2018 году

Пошлину государству не придется отчислять в ряде случаев. Расскажем, как не платить налог с продажи квартиры.

Для всех действительно правило освобождения от сборов после 5 лет с момента приобретения квартиры. Также в некоторых случаях достаточно 3 лет владения, чтобы после продажи квартиры быть освобожденным от налога. Это:

  • Приобретение жилья до 2016 года.
  • Получение имущества в дар или по наследству от близких родственников или членов семьи.
  • Получение жилья после приватизации.
  • По договору ренты.

Напомним, что при продаже квартиры существует не облагаемая налогом сумма. Она равна 1 миллиону рублей.

Если по всем критериям выходит, что сборы платить надо, лучше не пытаться этого избежать. Это позволит сэкономить свои нервы и деньги. Так как за несвоевременную подачу документов придется заплатить штраф.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector