Если ндс компания покупает услугу у ип работающего по патенту

Если ндс компания покупает услугу у ип работающего по патенту

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Если ндс компания покупает услугу у ип работающего по патенту». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

При этом в расчете налога по УСН учитываются все реальные доходы предпринимателя. Что же касается патентной системы, то тут объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход ИП по соответствующему виду деятельности (ст. 346.47 НК РФ). Размер этого дохода устанавливается законами субъектов РФ.

Подтвердить отсутствие доходов за последние три месяца можно по накладным. Чтобы избавиться от уплаты НДС необходимо соблюдать определенные правила.

Когда выгодно работать с плательщиком НДС

Согласно официальным разъяснениям, при заключении договора подряда на создание объекта интеллектуальной собственности и последующую передачу всех прав на него или при заключении смешанного договора, включающего отдельные элементы лицензионных договоров, льготу подп. 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ применить нельзя.

При этом суммы налогов за этот период необходимо исчислить и уплатить как вновь зарегистрированному ИП.

Выплачивать никогда не лишние деньги не хочется, особенно, когда бизнес не приносит слишком много доходов. Это понимает и государство, поэтому несколько упростило жизнь малому бизнесу.
ЦБ хочет ввести новый способ перечисления зарплаты: по номеру телефона работника в рамках системы быстрых платежей. Будет ли удобен такой способ бухгалтерам?

Поэтому если реальный доход предпринимателя за налоговый период окажется больше потенциального, установленного законом субъекта РФ, то коммерсант останется в прибыли. А при отсутствии реального дохода предприниматель может смело не оплачивать второй платеж за патент (если патент получен на срок от шести месяцев до года).

Переход на подобную систему налогообложения подразумевает работу по данной схеме на протяжении года. После этого можно только самостоятельно отказаться от предоставленной льготы.

Определить себя в личном кабинете, как ИП, указать ИНН, стоимость остается прежней, но… Что тогда по новому закону? Мы должны платить с этих сделок НДС? А если мы ИП на патенте и освобождены от этих налогов? Если не освобождены, то как эти сделки будут отслеживаться у нас, если ИП и далее будет оплачивать услуги, как частное лицо — просто картой?

Если бизнесмен решил открыть магазин или кафе, то он тоже может купить патент (при условии, что площадь магазина или помещения общепита не более 50 кв. метров).

Этот вид доходов является доходом от источника за пределами России, несмотря на то, что его выплачивает российская организация. Важно, где ИП работал – в России или за рубежом (подп. 6 п. 3 ст. 208, письмо Минфина от 27.03.2017 № 03-04-06/17472). Доходы нерезидентов, полученные от источников за пределами России, не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 209 НК).

Зачастую индивидуальные предприниматели применяют специальные режимы, позволяющие избежать уплаты основных налогов. В частности, налога на добавленную стоимость, который является наиболее сложным в учете.

Минфин рассуждает следующим образом. В своих разъяснениях он нередко отмечает, что гл. 26.5 «Патентная система налогообложения» НК РФ не установлено ограничений в части оказания услуг, предусмотренных п. 2 ст. 346.43 НК РФ, по заказам юридических лиц.

Если же предприниматель предпочитает не связываться с уплатой этого налога, он может выбрать подходящий под свою деятельность спецрежим:

  • упрощенную систему налогообложения (УСН), она же «упрощенка» (ставка налога для ИП составит 6% или 15% в зависимости от того, будет ли он учитывать расходы);
  • уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) или «вмененку»;
  • патентную систему налогообложения (ПСН);
  • уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Выгодно ли быть плательщиком НДС

Согласно закону работать на патентной системе налогообложения могут только индивидуальные предприниматели. Для организаций ПСН не предусмотрена.

Пени за несвоевременную уплату авансовых платежей по налогам, подлежащим уплате в соответствии с общим режимом в течение того периода, на который был выдан патент, коммерсант не уплачивает. А сумма НДФЛ за налоговый период уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы.

Итого прибыль индивидуального предпринимателя после уплаты налогов и взносов равна 748 449,2 руб. (1 200 000 руб. – 400 000 руб. – 5295,38 руб. × 3 – 35 664,66 руб.). Как видно из примера, налоговая нагрузка при применении патентной системы, ЕНВД и УСН (объект налогообложения — доходы) примерно одинаковая.

Пени за несвоевременную уплату авансовых платежей по налогам, подлежащим уплате в соответствии с общим режимом в течение того периода, на который был выдан патент, коммерсант не уплачивает. А сумма НДФЛ за налоговый период уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы.

Освобождение от НДС могут получить те ИП, сумма реализаций которых не более двух миллионов без НДС за предыдущие три месяца по календарю. Тогда эти предприниматели освобождаются от уплаты НДС на 12 месяцев по календарю в уведомительном порядке. Если выручки от реализации не было совсем, освобождение получить нельзя.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Такие разъяснения приведены в письмах Минфина от 23.07. 2010 № 03-04-06/6-158, от 04.03.2009 № 03-04-06-01/48.

Ранее в перечне предпринимателей, освобожденных от налога на добавочную стоимость, были работающие на ЕСХН. Но с 2019 года они утратили свой льготный статус и были причислены к кругу плательщиков налога. Но за ними сохранили право на освобождение от НДС при условии, что их доходы в 2018 году не превысили 100 млн.р..

Правда, возможно, скоро этот недостаток можно будет вычеркнуть. Законодатели думают над тем, чтобы предоставить такую возможность предпринимателям. Преимущества патентной системы Первым и, пожалуй, главным преимуществом патентной системы является освобождение от уплаты некоторых налогов и, как следствие, снижение налоговой нагрузки ИП. Напомним, согласно пунктам 10 и 11 статьи 346.43 НК РФ применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение индивидуальных предпринимателей от обязанности по уплате:

  • НДФЛ (в части доходов, полученных при осуществлении «патентных» видов деятельности);
  • налога на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при осуществлении «патентных» видов деятельности);
  • НДС (за исключением трех случаев, указанных во врезке).

Есть и другие ограничения – не более 15 наемных работников, лимит доходов в размере 60 миллионов рублей.

Об этом сказано в пункте 2.1 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Когда ИП на патенте платит НДС Пунктом 11 статьи 346.43 НК РФ определены три случая, когда ИП, применяющие патентную систему, должны платить НДС в бюджет.

Уплату НДС организациями и предпринимателями предполагает основная система налогообложения (ОСНО). Считается, что ее автоматически применяет любой ИП, если он не уведомил ИФНС о выборе специального налогового режима. Другими словами, если ИП зарегистрировался и не подал уведомления о применении спецрежима, то он обязан уплачивать НДС.

Минусы тоже очевидны — придется исчислять и уплачивать налог, вести учет и подавать декларации. А его расчет и учет местами представляет сложность для начинающих. К тому же налоговые органы особенно трепетно относятся к нарушениям, связанным с НДС, и тщательно проверяют отчетность.

Ип на патенте: можно работать с юрлицами или нет

Каждый бизнесмен просто обязан иметь понятие о налоге на добавленную стоимость (НДС). Это один из косвенных налогов, который уплачивается в государственный бюджет налогоплательщиками, в т. ч. и индивидуальными предпринимателями, которые обязаны самостоятельно вести его учет. Так как НДС напрямую ложится тяжелым грузом на плечи и кошелек простых потребителей, поэтому он и является косвенным.

Понравилась статья про особенности ведения индивидуального предпринимательства? Поделитесь в соц. сетях, расскажите друзьям — это лучшая благодарность нам! Поставьте свою оценку статье о ведении ИП, ПРОГОЛОСУЙТЕ за полезность — это анонимно и всем видно.

Некоторые предприниматели могут получить освобождение от НДС в тех случаях, когда его деятельность подпадает под определенные требования Налогового кодекса. Предприниматели – неплательщики НДС, ввозящие на территорию государства товары, являются налоговыми агентами и согласно ст. 161 НК обязаны уплачивать НДС.

Декларация по товарам, ввезенным из страны, не входящей в ЕАЭС, направляется также в ФТС, причем, непосредственно при ввозе данных товаров. Правильное ее заполнение — залог успешного прохождения таможенного контроля.

Патентная система предполагает уплату единого налога по ставке 6% от потенциально возможного дохода. Значение потенциально возможного дохода устанавливается в законе субъекта РФ.

ПСН нельзя применять для деятельности по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом. Если патент выдан на срок от шести месяцев до одного года – 1/3 – не позднее 25 календарных дней после начала действия патента, 2/3 – не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.

Оплата будет производиться в евро. Полученное по указанному соглашению программное обеспечение ООО будет использовать для выполнения заказа для российского ООО.Вопросы: 1. Должно ли ООО уплачивать какие-либо налоги за иностранного индивидуально предпринимателя? 2. Нужно ли ООО получить какие либо документы, подтверждающие регистрацию исполнителя в качестве ИП в его стране? 3.

Первый — для того, чтобы подать заявление о переходе на патентную систему, второй — чтобы забрать патент. Кроме того, для большинства индивидуальных предпринимателей, применяющих патент и производящих выплаты физлицам, установлены пониженные тарифы страховых взносов до 2018 года.

По действующему законодательству бизнесмены, работающие без организации юридического лица, входят в круг плательщиков налога на добавочную стоимость. Статус плательщика налога ИП получает прямо с момента регистрации, но еще есть возможность избежать работы с НДС – подать уведомление о переходе на один из видов специальной системы налогообложения.

Патентная система применяется в отношении отдельных видов бытовых услуг, розничной торговли и услуг общественного питания. НДС — один из самых распространенных налогов в коммерческих отношениях. Каким образом его могут применять российские индивидуальные предприниматели? В каких случаях уплата НДС для ИП обязательна? Кто может работать с НДС? Могут ли ИП работать с НДС, и от чего зависит такая возможность?

Тема: Если ндс компания покупает услугу у ип работающего по патенту

Патентная система налогообложения – самый простой налоговый режим для индивидуальных предпринимателей в России. Самостоятельно рассчитывать налог и сдавать декларации здесь не требуется, а стоимость патента на определенный вид деятельности известна заранее.

  • подача плательщиком налогов счёт-фактуры с НДС.

Право освобождения от уплаты НДС

  • учётных журналов полученных и выставленных счет-фактур по осуществляемой деятельности;

Введенная в действие в 2013 году патентная система налогообложения пока мало знакома предпринимателям, и, возможно, поэтому многие не торопятся покупать патент.

Ип: недостатки и преимущества патентной системы

Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.

Примечательно, что НДС — это налог, который, фактически, представлен в 2 разновидностях:

  1. Налог, уплачиваемый участниками сделок, которые совершаются хозяйствующими субъектами внутри России.

В большинстве случаев ИП стремятся использовать спецрежимы (УСН, ПСН, ЕНВД), позволяющие рассчитывать минимальное количество сборов и не платить при этом НДС. Как правило, хотя расходы коммерческой деятельности в этом документе не учитываются, все по привычке используют при его описании аббревиатуру КУДиР — Книга учёта доходов и расходов. Не будем и мы отходить от этого постулата.

Платят ли ндс на патентной системе налогообложения?

Из нашей статьи вы узнаете только самые необходимые сведения про ПСН, без лишней информации из Налогового кодекса, в которой трудно разобраться неспециалисту.

НДС — один из самых распространенных налогов в коммерческих отношениях. Каким образом его могут применять российские индивидуальные предприниматели? В каких случаях уплата НДС для ИП обязательна?

В этих ситуациях необходимо платить НДС и представлять декларацию по НДС.Налоговые спецрежимы для ИП: деятельность по патенту Патент и срок его действия Патент действует на территории субъекта РФ, который указан в данном патенте.
В нашей новой статье речь пойдет о проблемах и выгодах работы ИП с НДС. Небольшой ожидаемый спойлер: минусов все-таки больше, чем плюсов. Но не редки ситуации, когда обойти НДС не удастся.

Доходы от продажи имущества, которое использовалось в деятельности, переведенной на патент, от обложения НДФЛ не освобождаются (письмо Минфина России от 18.07.2013 №03-04-05/28293);

  • Налога на имущество физических лиц (в части имущества, которое используется при ведении деятельности на патенте, кроме имущества, по которому налог уплачивается исходя из кадастровой стоимости);
  • НДС (за исключением деятельности, в отношении которой патент не применяется, при ввозе товаров в РФ, при осуществлении операций по договорам простого товарищества (совместной деятельности), инвестиционного товарищества, доверительного управления и по концессионным соглашениям).

Такое возможно при осуществлении видов деятельности, для которых использование специальных режимов находится под запретом или не вписывается в действующие ограничения.

Предприниматели, применяющие все остальные налоговые режимы, кроме ПСН, переносят данные из КУДиР в налоговые декларации. Из вышесказанного логично вытекает вопрос: если ИП не проходит декларирование и не предъявляет заведённую Книгу налоговикам, а к выплатам в бюджет причитается вменённая по патенту сумма, тогда для чего нужна эта Книга?

Если у ИП есть возможность выбирать — работать с НДС или нет, то аргументами за осуществление уплаты данного налога могут быть:

  • возможность заключать контракты с крупнейшими фирмами (которые, скорее всего, работают по ОСН и потому обязаны платить НДС);
  • получение необходимого опыта в исчислении данного налога и применения вычетов по нему.

Патент ИП – это разрешение налоговой инспекции заниматься определенными видами деятельности какое-то количество месяцев. Например, частный парикмахер может купить патент на 2-3 месяца, чтобы понять востребованность своих услуг. Согласно статистике, приведенной на сайте ФНС России, по состоянию на 1 января 2014 года было выдано всего 88 688 патентов. При этом общее число зарегистрированных в России индивидуальных предпринимателей на эту же дату составляет 3 382 063. То есть коммерсанты, перешедшие на патентную систему, составляют чуть более двух процентов. А если учесть, что один предприниматель может получить сразу несколько патентов, и того меньше.

Ключевая задача точного ведения налогового учёта в данном случае — фиксация текущего объёма доходной части бизнеса. Это важно, так как требования пунктов 6—8 статьи 346.45 НК РФ однозначно указывают, что при нарушении правил применения патентной системы налогообложения ИП утрачивает право на ПСН. К таким ограничителям в 2018 году относятся:

  • численность штатных сотрудников не может превышать 15 работников (причём учитываются и декретницы, и работники, отработавшие в отчётном периоде хотя бы 1 день, и сотрудники, находящиеся в отпусках);
  • суммарный валовый доход не может быть более 60 млн руб. за отчётный год (учтите, что при совмещении, к примеру, с «упрощёнкой», прибыль суммируется по обоим режимам, правда, в этом случае сумма дохода УСН + ПСН в 2018—2020 годах не должна превышать 150 млн руб.).

Вторым недостатком патентной системы является ограниченный перечень видов деятельности, в отношении которых ее можно применять. Указанный перечень установлен пунктом 2 статьи 346.43 НК РФ и содержит всего 47 видов предпринимательской деятельности*.

Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ?

Базовым отчётным документом бизнеса на патенте является специальная Книга учёта доходов ИП, применяющих патентный режим, форма и алгоритм её оформления закреплены Минфином РФ в Приказе №135н от 22.10.2012. В этом нормативном акте чётко указано, что все плательщики патентных госплатежей обязаны с первого дня своей работы по ПНС (вернее, с момента получения первой прибыли), заполнять Книгу учёта. В то же время предприниматель, перешедший на патент, не освобождается от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование.

Налоговые спецрежимы для ип: деятельность по патенту

Итак, главное правило для предпринимателей-патентщиков — получив свой первый доход, ИП сразу вносит эти данные в главную книгу налогового учёта — КУДиР. У начинающих бизнесменов при этом сразу возникает вопрос: нужно ли заверять Книгу ИП в районном отделении налоговиков. Ответ будет однозначным: делать это не нужно.

Одной из причин применения общей налоговой системы также может являться сотрудничество с контрагентами на ОСНО. Для того чтобы удержать партнеров и обеспечить им вычет по налогу на добавленную стоимость, предприниматели вынуждены переходить на ОСНО.

В настоящее время законы о введении патентной системы приняты во всех субъектах РФ. Однако, например, в Санкт-Петербурге этот спецрежим был введен только с 1 января 2014 года (Закон Санкт-Петербурга от 30.10.2013 № 551-98). Следовательно, в 2013 году коммерсанты Северной столицы не могли перейти на уплату патента.

Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.

Вас также может заинтересовать

Патентная система налогообложения вводится в действие законами субъектов Российской Федерации. И если региональные власти какого-либо субъекта решат, что данный спецрежим не принесет больших налоговых поступлений в бюджет, то ИП не смогут приобрести патент в этом субъекте РФ.
Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

Так или иначе, многие ИП предпочитают работать с НДС в порядке, предусмотренном законом, и успешно развивают бизнес при этом.Суть в том, что ИП может работать либо на ОСНО, либо на УСН, оба режима совмещать нельзя. Если же назрела необходимость работать с НДС, а УСН терять нет желания, то выход тут — открыть ООО на ОСНО. УСН при этом останется на ИП.

Нужно ли платить ндс при оплате счетов патенте

Кто обязан платить НДС? Но все же существует ряд исключений, при которых ООО и ИП на УСН обязаны платить НДС:

  1. при импорте товаров на территорию РФ;
  2. если налогоплательщик выставляет счет-фактуру, в котором указан НДС;
  3. при осуществлении операций по договору о совместной деятельности, договору доверительного управления имуществом на территории России.

Следует отметить, что организационно-правовая форма бизнеса — будь то ИП или хозяйственное общество, не является критерием установления обязанности хозяйствующего субъекта платить НДС (либо установления факта освобождения субъекта от уплаты НДС). Плательщиками соответствующего налога могут быть ИП, юридические лица (в предусмотренных законом случае – иностранные), а в отдельных случаях — даже государственные структуры и обычные граждане, не зарегистрированные как индивидуальные предприниматели.

Как было сказано выше, для того чтобы юридически работать с НДС, предпринимателю достаточно в качестве фискального режима выбрать ОСНО.
Это разные бытовые и персональные услуги, автоперевозки, розничная торговля на площади менее 50 кв.м, общепит, мелкое производство.

Тема: ИП на ПСН получил оплату с НДС

Опции темы
Поиск по теме

ИП на ПСН получил оплату с НДС

Здравствуйте. Зарегистрировал ИП на ПСН, занимаюсь перевозками. Организация постоянно в оплату включает НДС. Пытался объяснить им что я не являюсь плательщиком НДС, счет-фактуры не выставлял и не выставляю, всёравно включают НДС. Отправил в НО уведомление на освобождение от НДС. Получил отказ с формулировкой т.к. по закону итак не обязан платить НДС. Однако НО указал уплатить НДС и предоставить декларацию. Итого: ИП на ПСН, счет-фактуру не выставлял, НДС платить не обязан. НДС получил. НО в освобождении от НДС отказал, уплатить НДС заставляет. Мне кажется, что НДС я не должен платить. Чем аргументировать в налоговой? Или я в чем-то ошибаюсь и должен оплатить?

Кто Вас заставляет платить НДС? Вы сами себе проблему придумали. Выделение НДС в тексте платежки никоим образом не влияет на обязанность платить НДС, если Вы не выставляли счет-фактуру. Зачем вообще Вы к налоговикам пошли?

Единственный вариант с их стороны то что налоговая видит в вас налогового агента .

Агентом считается ИП , который
участвует в своей деятельности в отношениях с
иностранцами на основе договоров поручения,
комиссии или агентских .

Уведомлял об освобождении от НДС. Никогда с таким не сталкивался, думал официально получу освобождение.

Ничего такого нет. Катаюсь по маршруту, 2 млн за 3 месяца даже не снилось

Если я получил платёжку с НДС, декларацию надо каждый квартал подавать? Или декларация только в том случае если уплатил НДС?

Странно, не нашел редактирование. Понял, последний вопрос глупый, если не платил НДС, то и декларация налогоплательщика не нужна.
Спасибо Над.К, и Баал, за оперативные ответы. Только не пойму в чем тут подвох. Зачем организации платить с НДС? Наверное кто-то должен оказаться крайним, мне бы не хотелось после какой-нибудь проверки получить штрафы и т.д.

Если получили платежи с НДС это ничего не значит. И документы от поставщика с НДС тоже.

Вот если выставили с.ф. на свои услуги и получили оплату по ним тогда да подаёте декларацию и платите НДС.

Вам не надо уведомлять об освобождении отНДС, у вас же услуги под ПСН попадают. А организации просто неаккуратно заполняют платежки, НДС программа автоматом рисует, а они не исправляют.
А вообще-то если клиенты постоянные, надо обратить их внимание на то, что они неправильно заполняют платежки. Если налоговая сильно будет приставать, попросите письмо у клиентов, что в платежке ошибка и платеж без НДС.

Да, это я понимаю, на этом форуме в других темах тоже встречал. Но, думаю, раз НО так настойчиво просят оплатить, может есть какая тонкость а я не знаю.

Тут как бы клиент не то что постоянный, а единственный. Я всячески пытался им доказать, что мне не нужна эта морока с НДСом ну и что я на ПСН, но им всёравно да еще и в договоре указали оплату услуг включая НДС. Я вот только не понимаю как они включают НДС без счета-фактуры? До этого была мыслль, не будет С-Ф не будет и НДС.

Вот тут если не сложно уточните дословно
как сформулировано в договоре.

Конечно не сложно. «Стоимость оказанных услуг определяется сторонами в размере . рублей и включает в себя НДС.
Расчеты осуществляются в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на расчетный счет.
Оплата производится на основании выставляемых счетов (счетов-фактур) «

Этот НДС мне как-то сразу не понравился, уговорить его вычеркнуть не удалось. Тогда сделал счет просто уменьшив сумму на НДС, оплачивать не стали. Тогда сделал счет-фактуру, не приняли. Сделал простой счет, в нем указал в т.ч. НДС, сразу оплатили. Вот я весь в задумчивости. Я готов был не получать НДС но всё таки получаю. С другой стороны я на ПСН, счет-фактуру не выставляю, НДС остается, стоимость услуг всех устраивает и повышать ее не надо. Есть и третья сторона- налоговая, проблемы с ней тоже не нужны.

Похоже за вас клиент рисует счет-фактуры сам. И ставит себе НДС к вычету. Т.е. вас подставляют

А в актах оказания услуг какая сумма?

Такое возможно? Подделывают подпись? Я в шоке. Т.е. у меня затребуют журнал с.ф. а у меня его естественно не будет. Я сошлюсь на ПСН. Или клиент уверен что это не всплывет?

Естественно везде проходит с учетом НДС. т.е. «в том числе НДС . руб» Тут на форуме узналЧ то я еще и НДС не правильно ставил, 18% от всей суммы, а клиенту как-то всеравно, бухгалтерия наверное не проверяла.

Последний раз редактировалось i1van; 09.06.2014 в 09:43 .

Рано или поздно проснутся (через годик-два, например) и потребуют вернуть сумму якобы НДС взад.

Согласна, вы им по глупости подписали договор с ценой в том числе ндс, выставляете акты с ндс и они вам оплачивают с ндс. Им для полноты картины остается только счет фактуру за вас сделать и подписать самим. Печать на счет фактуре не нужна. Если налоговая заинтересуется этимделом, вам в суде придется доказывать что подписи на счетах фактурах не ваши и вы их не выставляли. И псн здесьуже будет не при чем. А то, что еще и договор с актами с ндс выставлены, явно не в вашу пользу.
или добейтесь переподписания договора без ндс и выставляйте акты без ндс или расстаньтесь с этим клиентом, он и правда наверное вас подставляет. Еще есть третий вариант — надеяться что прокатит и так. но в налоговой вы уже засветились с этой ситуацией.

Переподписать договор возможности нет и расстаться тоже не могу, останусь без работы. Сам факт выплаты НДС меня не напрягает. Деньги, конечно, лишними не бывают, но сумма не критическая. Тут больше интересует правовая сторона и, если это подстава, это уже дело принципа. Я так понимаю, что если суд признает меня виновным, то я попаду на ст. 119 п.1 (30%) т.к. не подам декларацию по НДС и 122 п.1 (20%) за неуплату НДС? Это итого 50%? Или они не суммируются?

i1van, во-первых, если все таки налоговая возьмется за этот вопрос, то вам доначислят весь этот НДС 18% и еще НДФЛ 13% как минимум по тем операциям, где счета-фактуры «найдутся», то есть скорее всего по всем вашим выставленным актам. Затем пени еще посчитают за несвоевременную уплату этих налогов. А затем штрафы за непредставление и неуплату.
Пусть это самый страшный сценарий, но он очень вероятный.
Хорошо, если все не так обстоит, и клиент честный очень. Но поверьте, его однозначный отказ заключать договор без НДС, да еще принципиальное перечисление с НДС в сумме с тем, что вы зачем-то и в актах НДС выделяете, любого бухгалтера насторожит.
Для примера, попробуйте в следующий раз выставить им акты без указания НДС в том числе, а с формулировкой «НДС не предусмотрен». Так хотя бы себя немного подстрахуете. Заодно и на их реакцию посмотрите.

Если ндс компания покупает услугу у ип работающего по патенту

Патентная система налогообложения – самый простой налоговый режим для индивидуальных предпринимателей в России. Самостоятельно рассчитывать налог и сдавать декларации здесь не требуется, а стоимость патента на определенный вид деятельности известна заранее.

  • подача плательщиком налогов счёт-фактуры с НДС.

Право освобождения от уплаты НДС

  • учётных журналов полученных и выставленных счет-фактур по осуществляемой деятельности;

Введенная в действие в 2013 году патентная система налогообложения пока мало знакома предпринимателям, и, возможно, поэтому многие не торопятся покупать патент.

Ип: недостатки и преимущества патентной системы

Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.

Примечательно, что НДС — это налог, который, фактически, представлен в 2 разновидностях:

  1. Налог, уплачиваемый участниками сделок, которые совершаются хозяйствующими субъектами внутри России.

В большинстве случаев ИП стремятся использовать спецрежимы (УСН, ПСН, ЕНВД), позволяющие рассчитывать минимальное количество сборов и не платить при этом НДС.
Как правило, хотя расходы коммерческой деятельности в этом документе не учитываются, все по привычке используют при его описании аббревиатуру КУДиР — Книга учёта доходов и расходов. Не будем и мы отходить от этого постулата.

Платят ли ндс на патентной системе налогообложения?

Из нашей статьи вы узнаете только самые необходимые сведения про ПСН, без лишней информации из Налогового кодекса, в которой трудно разобраться неспециалисту.
НДС — один из самых распространенных налогов в коммерческих отношениях. Каким образом его могут применять российские индивидуальные предприниматели? В каких случаях уплата НДС для ИП обязательна?

В этих ситуациях необходимо платить НДС и представлять декларацию по НДС.Налоговые спецрежимы для ИП: деятельность по патенту Патент и срок его действия Патент действует на территории субъекта РФ, который указан в данном патенте. В нашей новой статье речь пойдет о проблемах и выгодах работы ИП с НДС. Небольшой ожидаемый спойлер: минусов все-таки больше, чем плюсов. Но не редки ситуации, когда обойти НДС не удастся.

Доходы от продажи имущества, которое использовалось в деятельности, переведенной на патент, от обложения НДФЛ не освобождаются (письмо Минфина России от 18.07.2013 №03-04-05/28293);

  • Налога на имущество физических лиц (в части имущества, которое используется при ведении деятельности на патенте, кроме имущества, по которому налог уплачивается исходя из кадастровой стоимости);
  • НДС (за исключением деятельности, в отношении которой патент не применяется, при ввозе товаров в РФ, при осуществлении операций по договорам простого товарищества (совместной деятельности), инвестиционного товарищества, доверительного управления и по концессионным соглашениям).

Такое возможно при осуществлении видов деятельности, для которых использование специальных режимов находится под запретом или не вписывается в действующие ограничения.
Предприниматели, применяющие все остальные налоговые режимы, кроме ПСН, переносят данные из КУДиР в налоговые декларации. Из вышесказанного логично вытекает вопрос: если ИП не проходит декларирование и не предъявляет заведённую Книгу налоговикам, а к выплатам в бюджет причитается вменённая по патенту сумма, тогда для чего нужна эта Книга?

Если у ИП есть возможность выбирать — работать с НДС или нет, то аргументами за осуществление уплаты данного налога могут быть:

  • возможность заключать контракты с крупнейшими фирмами (которые, скорее всего, работают по ОСН и потому обязаны платить НДС);
  • получение необходимого опыта в исчислении данного налога и применения вычетов по нему.

Согласно статистике, приведенной на сайте ФНС России, по состоянию на 1 января 2014 года было выдано всего 88 688 патентов. При этом общее число зарегистрированных в России индивидуальных предпринимателей на эту же дату составляет 3 382 063. То есть коммерсанты, перешедшие на патентную систему, составляют чуть более двух процентов. А если учесть, что один предприниматель может получить сразу несколько патентов, и того меньше.

Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.

Ключевая задача точного ведения налогового учёта в данном случае — фиксация текущего объёма доходной части бизнеса. Это важно, так как требования пунктов 6—8 статьи 346.45 НК РФ однозначно указывают, что при нарушении правил применения патентной системы налогообложения ИП утрачивает право на ПСН. К таким ограничителям в 2018 году относятся:

  • численность штатных сотрудников не может превышать 15 работников (причём учитываются и декретницы, и работники, отработавшие в отчётном периоде хотя бы 1 день, и сотрудники, находящиеся в отпусках);
  • суммарный валовый доход не может быть более 60 млн руб. за отчётный год (учтите, что при совмещении, к примеру, с «упрощёнкой», прибыль суммируется по обоим режимам, правда, в этом случае сумма дохода УСН + ПСН в 2018—2020 годах не должна превышать 150 млн руб.).

Вторым недостатком патентной системы является ограниченный перечень видов деятельности, в отношении которых ее можно применять. Указанный перечень установлен пунктом 2 статьи 346.43 НК РФ и содержит всего 47 видов предпринимательской деятельности*.

Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ?

Базовым отчётным документом бизнеса на патенте является специальная Книга учёта доходов ИП, применяющих патентный режим, форма и алгоритм её оформления закреплены Минфином РФ в Приказе №135н от 22.10.2012. В этом нормативном акте чётко указано, что все плательщики патентных госплатежей обязаны с первого дня своей работы по ПНС (вернее, с момента получения первой прибыли), заполнять Книгу учёта.
В то же время предприниматель, перешедший на патент, не освобождается от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование.

Итак, главное правило для предпринимателей-патентщиков — получив свой первый доход, ИП сразу вносит эти данные в главную книгу налогового учёта — КУДиР. У начинающих бизнесменов при этом сразу возникает вопрос: нужно ли заверять Книгу ИП в районном отделении налоговиков. Ответ будет однозначным: делать это не нужно. Одной из причин применения общей налоговой системы также может являться сотрудничество с контрагентами на ОСНО. Для того чтобы удержать партнеров и обеспечить им вычет по налогу на добавленную стоимость, предприниматели вынуждены переходить на ОСНО.

В настоящее время законы о введении патентной системы приняты во всех субъектах РФ. Однако, например, в Санкт-Петербурге этот спецрежим был введен только с 1 января 2014 года (Закон Санкт-Петербурга от 30.10.2013 № 551-98). Следовательно, в 2013 году коммерсанты Северной столицы не могли перейти на уплату патента.

Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.

Вас также может заинтересовать

Патентная система налогообложения вводится в действие законами субъектов Российской Федерации. И если региональные власти какого-либо субъекта решат, что данный спецрежим не принесет больших налоговых поступлений в бюджет, то ИП не смогут приобрести патент в этом субъекте РФ.

Так или иначе, многие ИП предпочитают работать с НДС в порядке, предусмотренном законом, и успешно развивают бизнес при этом.
Суть в том, что ИП может работать либо на ОСНО, либо на УСН, оба режима совмещать нельзя. Если же назрела необходимость работать с НДС, а УСН терять нет желания, то выход тут — открыть ООО на ОСНО. УСН при этом останется на ИП.

Кто обязан платить НДС? Но все же существует ряд исключений, при которых ООО и ИП на УСН обязаны платить НДС:

  1. при импорте товаров на территорию РФ;
  2. если налогоплательщик выставляет счет-фактуру, в котором указан НДС;
  3. при осуществлении операций по договору о совместной деятельности, договору доверительного управления имуществом на территории России.

Следует отметить, что организационно-правовая форма бизнеса — будь то ИП или хозяйственное общество, не является критерием установления обязанности хозяйствующего субъекта платить НДС (либо установления факта освобождения субъекта от уплаты НДС). Плательщиками соответствующего налога могут быть ИП, юридические лица (в предусмотренных законом случае – иностранные), а в отдельных случаях — даже государственные структуры и обычные граждане, не зарегистрированные как индивидуальные предприниматели.

Как было сказано выше, для того чтобы юридически работать с НДС, предпринимателю достаточно в качестве фискального режима выбрать ОСНО.

Это разные бытовые и персональные услуги, автоперевозки, розничная торговля на площади менее 50 кв.м, общепит, мелкое производство.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector