Банкротство нпф негосударственных пенсионных фондов оценка благосостояния этапы процедуры

Банкротство пенсионного фонда

Под понятием негосударственные пенсионные фонды (НПФ) принято понимать специальные институты, которые работают на финансовом рынке. Таким институтам также свойственны все события, которые могут происходить в экономике, и банкротство не является исключением. НПФ может в любой момент стать банкротом, но пенсионные накопления в данном случае утрачены не будут. В России создана специальная система гарантирования средств пенсионных накоплений.

Специфика банкротства негосударственных пенсионных фондов России

Многие жители России на данный момент предпочитают доверять не государственному ПФ, а частным компаниям. Люди видят преимущество в таких вложениях в виде перспективного роста объема выплат. Вклады в некоммерческие организации социального обеспечения воспринимаются больше как депозиты. Именно по этой причине граждане, которые еще работают, выбирают данный формат организации пенсии.

Если в теории это привлекательная система, обладающая массой преимуществ, то на практике граждане сталкиваются с множеством препятствий. К примеру, одной из таких проблем становится процедура несостоятельности негосударственных ПФ. Банкротство негосударственных пенсионных фондов может быть вызвано рядом причин: от объективных и аргументированных до незаконных. Были зафиксированы случаи, когда руководство таких фондов специально вкладывало денежные средства в ненадежные активы, что в дальнейшем и приводило к банкротству организации. Необходимо понимать, что даже если такой фонд и будет признан банкротом, то граждане будут защищены законодательством России.

Порядок признания финансовой несостоятельности НПФ

Несостоятельность негосударственного фонда регламентируется соответствующим законом и многочисленными поправками к нему. Законодательством определены права вкладчиков, которые участвуют в программах некоммерческих организаций. С 2016 года было принято в обязательном порядке страховать денежные накопления граждан РФ. Поэтому в случае финансовой несостоятельности НПФ вкладчики свои деньги точно не потеряют.

Каждый НПФ должен получить лицензию, выдавать которую уполномочен Центральный Банк России. Основным поводом, чтобы начать процедуру несостоятельности, может стать отзыв данной лицензии. Подобно ситуациям, когда банкротами оказываются другие юридические лица, процесс несостоятельности НПФ также состоит из двух этапов: наблюдение и конкурсное производство. В таких ситуациях, когда банкротом оказываются некоммерческие организации социального обеспечения, оздоровление и внешнее управление не применимы.

Последствия

Согласно законам, при банкротстве негосударственного пенсионного фонда начисления будут перенаправлены в ПФР. Сумма перечислений не должна быть меньше той, которая была внесена вкладчиком. После этого люди вправе самостоятельно распоряжаться средствами – оставить их в государственном ПФ или осуществить перевод в другой НПФ.

Если организация, признанная банкротом, включена в госпрограмму страхования накопительной части пенсии, то все убытки должны быть возмещены. Российское законодательство предусматривает жесткие меры, если банкротство признается преднамеренным и злоумышленным. Если вина руководителей такой организации будет доказана, то их ждет уголовная ответственность, вплоть до лишения свободы сроком до шести лет.

Как поступить вкладчикам

Даже если НПФ, в который вы регулярно вкладывали деньги, признан банкротом, это не повод для паники. Но и времени терять не стоит, лучше сразу обратиться за помощью к профессиональному юристу. Можно попробовать решить вопрос самостоятельно, изучив комментарии экспертов в интернете. Но желательно лично обратиться за юридической помощью, чтобы защитить интересы и вернуть инвестиционный доход. В последнем случае вы получите гораздо больше шансов на возврат средств.

Возможное банкротство НПФ — что будет вашими деньгами?

Многократные пенсионные реформы показали, что хранить свою будущую пенсию только в Пенсионном Фонде не совсем интересно и выгодно. В некоторых случаях даже опасно, поскольку условия начисления пенсии и ее выплаты постоянно меняются. Из-за этого работающие граждане стали отдавать предпочтение хранить часть пенсии в негосударственных пенсионных фондах – НПФ.

Главным преимуществом такого выбора стала перспектива роста накоплений за счет того, что вложения работают, как депозит, получение накопленной суммы в полном размере при выходе на пенсию или возможность наследования накоплений в случае смерти, чего нет в ПФР.

Теоретически все выглядит очень хорошо, но после 2008 года стали появляться случаи банкротства НПФ по разным причинам. Граждан стал волновать вопрос, а что будет с их накоплениями? Причины банкротств фондов были самые разные: от объективных до незаконных. Часто встречались случаи, когда руководство фонда вкладывало деньги клиентов в ненадежные активы, что приводило к краху фонда, или деньги просто выводились из фонда, а затем организация подавала на банкротство. Были случаи, что вкладчики таких фондов теряли свою накопительную часть пенсии и получали только страховую «минималку». Чтобы сократить количество подобных инцидентов, правительство ввело норму, согласно которой фонды должны состоять в системе страхования накоплений в АСВ.

Банкротство НПФ.

На текущий момент есть фонды, которые ведут агрессивную политику по привлечению клиентов, но не состоят в АСВ. Часто люди и не знают, что их накопления уже несколько раз переведены. Все бы ничего, но при переводе чаще, чем раз в пять лет, теряется весь инвестиционный доход. В НПФ переводят в банках, салонах сотовой связи, по подъездам ходят сотрудники фондов, которые рассказывают о своих фондах. Процесс перевода довольно прост – достаточно подписать договор.

Договор могут подсунуть вместе с бумагами на кредит, вклад, договор на сотовую связь и проч., поэтому стоит внимательно всегда читать все, под чем ставится подпись.

Узнать о том, где сейчас находится накопительная часть пенсии, можно на сайте Госуслуги. Для этого достаточно иметь подтвержденный аккаунт и заполнить данные СНИЛС в личном кабинете.

Все НПФ имеют лицензии, выданные ЦБ РФ. Поводом для присвоения НПФу признака банкрота является отзыв такой лицензии по причинам найденных нарушений в работе фонда, плохое состояние активов и пассивов и пр.

За последние пару лет несколько десятков фондов свернули свою деятельность по причине банкротства или отзыва лицензии. Их главной проблемой были «некачественные инвестиции». Далее финотчетность искажалась или предоставлялась недостоверной в ЦБ. Однако, даже это не спасало фонд. Вложенные деньги пропадали или сгорали. Хотя фонды и должны были иметь капитал для покрытия возможных убытков, но его часто не хватает. Опасные вложения не пугают фонды, ведь ответственность за пенсии лежит на государстве.

В случае плохого финансового состояния ЦБ вправе забрать у НПФ выданную лицензию. На постоянной основе Банк России контролирует надежность каждого фонда, проверяет активы, в которые вложены пенсионные средства.

Несмотря на все меры, в случае банкротства часто оказывается, что сумма накоплений на счетах оказывается меньше перечисленной. Если фонд входит в систему страхования, то убытки клиентам будут возмещены, а вот если не входит, то возмещение будет только после конкурсного производства.

Если банкротство будет признано намеренным, то учредителей фонда могут привлечь к уголовной ответственности (до 6 лет лишения свободы) при доказании их вины. Все имущество этих лиц будет размещено на аукционе для продажи и возмещения убытков.

Как происходит банкротство?

Фонд признается финансово нестабильным. Для решения ситуации и выявления причин назначается управляющий. Он проверяет работу фонда, законность действий топ-менеджмента, определяет реальное финансовое состояние. При невыявлении признаков мошенничества все средства граждан переходят обратно в ПФР, а имущество продается для возмещения долгов кредиторам.

Если по итогам проверки фонд признается банкротом, то АСВ обязан возместить убытки вкладчиков. Далее заводится дело на топ-менеджмент фонда и идет долгое разбирательство. У фонда может быть недвижимое имущество (здание, техника и пр.), а также финансовые активы.

Стоит помнить, что сейчас почти все крупные фонды состоят в системе страхования. Накопления потеряться, в принципе, не могут. ФЗ №75 от 1998 г. гласит о том, что долги НПФ не будут взыскиваться с пенсионных накоплений.

Что будет с накоплениями при банкротстве НПФ?

Вопрос до сих пор острый, хотя законом предусмотрен возврат накоплений обратно в ПФР (в течение 3 месяцев после проведения всех проверок и вынесения окончательного решения) или перевод в другой НПФ (если обязательства обанкротившегося фонда возьмет на себя другой фонд). Законодательство в этом случае стоит на защите прав клиентов НПФ, поэтому потерять их нельзя.

Если у фонда отозвана лицензия, то это считается страховым случаем и все средства передаются обратно в ПФР, однако, на практике до госфонда доходят только половина накоплений. Фонды не спешат возвращать деньги. Они начинают оспаривать решение регулятора в судах, что занимает много времени. Или же инвестирование оказалось убыточным и возвращать попросту нечего.

Таким образом, при банкротстве фонда можно сохранить свои отчисления, или хотя бы их часть. Как только суд вынес решение о банкротстве фонда, действие договора между фондом и клиентом прекращается, средства уже нельзя переводить в другой фонд, все заявления клиентов больше не рассматриваются.
Управляющий в течение 3 месяцев должен погасить долги перед клиентами, перечислив в ПФР все их накопления. Также имущество фонда реализовывается на конкурсной основе, вырученные средства идут на погашение долгов перед кредиторами.

Что будет с инвестиционным доходом при банкротстве фонда?

Чтобы получать инвестиционный доход, накопления должны находиться в одном фонде в течение 5 лет. Если переходить чаще, то можно потерять свой доход. Однако, если фонд на грани банкротства, то ждать дохода же не стоит. Здесь уже становится приоритетом вывести свои средства и сохранить основную часть. При плохом финансовом состоянии фонд не в силах начислять доход.

Каковы признаки возможного банкротства НПФ?

Если фонд фальсифицирует свою отчетность, то проследить за фактическим состоянием активов невозможно. Признакам возможного банкротства могут являться отсутствие доходности на пенсионном счете. Эту информацию фонды публикуют ежеквартально на сайте ЦБ. Правда, стоит понимать, что инвестирование подразумевает долгосрочный характер, и если в какой-то момент доходность окажется низкой, то это не всегда является признаком банкротства. Если же убытки идут на протяжении долгого периода, то это сигнал, что накопления лучше вывести в более надежное место.

Слишком высокая доходность (выше 7-10%) также говорит о том, что фонд ведет рисковую политику и вкладывает деньги в рисковые активы. Обычно ни к чему хорошему это не приводит.

Различные рейтинговые агентства присваивают рейтинги НПФ по доходности, надежности, объему накоплений. Их тоже стоит периодически просматривать, Снижение рейтинги говорит об ухудшении состояния фонда.

Можно ли расторгнуть договор с НПФ до банкротства?

Как только принято решение уходить с подозрительного фонда, нужно написать заявление в ПФР о выборе нового фонда. Также при оформлении договора с другим фондом часто заявление формируется автоматически, и ходить в ПФР не нужно. Здесь важно успеть до начала процесса банкротства. Заявления о переводе в новый НПФ рассматриваются ПФР только в 1 квартале каждого года. Т.е. если написать заявление в июне, то оно будет принято к рассмотрению только в следующем году. Если в этот период текущий фонд будет признан банкротом, то накопления перейти в другой фонд или в ПФР не успеют. Здесь нужно будет ждать возмещения от АСВ или ликвидации фонда и продажи его имущества.

В период с 2012 по 2018 гг. ликвидировались три десятка НПФ. Причины у всех примерно одинаковые: вложение в рисковые активы, неспособность отвечать по своим обязательствам. В число этих фондов входят НПФ Семейный, Трансстрой, Профессиональный Независимый фонд, Благоинвест, Время, Тихий дон и пр. Список есть на сайте АСВ https://www.asv.org.ru/liquidation-npf/.

Что выбрать ПФР или НПФ?

После пенсионной реформы у граждан появилась возможность выбора. Одни перевели свою накопительную часть пенсии в НПФ, другие предпочли остаться в госфонде. На самом деле в переводе накоплений в НПФ нет ничего страшного. Важно выбрать надежный фонд. Доходность в нем будет выше, чем в госфонде. Также при выходе на пенсию можно получить свои накопления одной суммой, а при недожитии до пенсии они будут наследоваться. Учитывая нестабильность на рынке, есть смысл держать деньги в госфонде, но здесь они уже не будут передаваться по наследству, а накопленную сумму разделят на срок дожития 19 лет и будут каждый месяц выдавать к основной пенсии.

Условия банкротства НПФ

За последние несколько лет в России около 20 негосударственных пенсионных фондов перестали существовать, у одних была отобрана лицензия, других объявили банкротами. По закону, при отзыве лицензии у НПФ, накопления граждан вместе с реестрами застрахованных лиц передаются в ПФ России, который становится их страховщиком.

Основной проблемой НПФ являются плохие инвестиции с последующим искажением финансовой отчетности, хотя средства будущих пенсионеров вкладываются в коммерческие структуры. Ответственность за то, чтобы обеспечить людей пенсией возлагается на государство.

Общие нюансы

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Клиентов НПФ обычно беспокоит вопрос разорения организации, как это может их затронуть:

Закон говорит, что НПФ не может разориться, у него могут отобрать лицензию на осуществление деятельности. Любой НПФ не занимается коммерческой деятельностью, он создан с целью обеспечить социальную защиту граждан.
Такой фонд может быть создан при соблюдении множества условий, с помощью которых защищаются пенсионные накопления. Изначально фонд должен владеть собственным капиталом и различными резервами, общий размер ресурсов призван покрыть предполагаемые убытки.
Средства клиентов могут вкладываться только в проверенные акции с разрешения государства.
Контролирующий орган постоянно проверяет надежность каждого НПФ.
Если у НПФ наблюдаются финансовые проблемы, он не может для их решения использовать средства своих клиентов.

Если даже произошло банкротство НПФ, накопления будущих пенсионеров автоматически возвращаются в Пенсионный фонд России, который является государственной структурой и это происходит в течение 3 месяцев с момента, когда фонд перестал функционировать

Последствия прекращения деятельности фонда

С того момента, как пенсионное законодательство России претерпело изменения, граждане стали перед выбором, оставлять сбережения в ПФР или переводить в негосударственный. Если говорить об уровне доходов, то лучше остановиться на негосударственном фонде. Перед тем как принять окончательное решение каждый гражданин должен быть осведомлен о том, что будет с его сбережениями, если НПФ, в который он намеревается перейти, прекратит существовать.

В первую очередь необходимо понять, что пенсионные сбережения не могут быть потеряны. Законодательство РФ регламентирует жесткую систему контроля, благодаря которой банкротство исключается. Федеральный закон № 75 от 1998 г. о НПФ говорит о том, что долги фонда не могут взыскиваться из накоплений застрахованных лиц, исключение составляют задолженности перед ними.

Налагать арест на имущество НПФ также не разрешается. Подобные требования не могут быть применены к другим финансовым учреждениям РФ, что еще раз говорит о надежности НПФ, гарантируя выплату пенсионных сбережений.

Если негосударственный фонд прекращает свою деятельность, то чаще всего это связано с аннулированием лицензии, потому что требования законодательства были нарушены.

К другим основным причинам можно отнести:

лицензия была ранее получена для осуществления деятельности, которой фонд не планировал заниматься или не может;
у фонда нет опыта ведения около 20000 именных счетов одновременно;
фонд работает менее 2 лет, поэтому еще не имеет опыта;
размер общего вклада учредителей НПФ меньше, чем 100000000 руб.

Также НПФ имеет право добровольно заявить о том, чтобы у него отозвали лицензию.

Куда уйдут финансы

Для застрахованных лиц НПФ вопрос, где искать свои накопления, в случае отзыва у него лицензии, по-прежнему, остается острым. Хотя государство гарантирует возврат накоплений и инвестиций по пенсиям.

Граждане должны знать, что есть два варианта:

Средства могут быть направлены в другой НПФ. Это происходит на этапе реорганизации, когда фонд может присоединиться к другому или слиться с ним, разделиться.
Сбережения могут находиться в государственном ПФ, что гарантировано законом и должно быть осуществлено в течение 3 месяцев после ликвидации НПФ.

Нормативно-правовые акты РФ в совокупности создают гарантийную систему, которая обеспечивает сохранность накоплений по пенсиям, поэтому их потеря невозможна.

Какие этапы согласно законодательству принято проходить при банкротстве унитарного предприятия — мы расскажем в этой статье.

Лицензии и гарантии

Когда у НПФ отзывается лицензия и пенсионные накопления направляются в ПФ России, застрахованное лицо может на свое усмотрение принять одно из двух решений:

оставить финансы в государственном фонде;
перенаправить накопления в другой негосударственный.

Если НПФ застрахованного лица являлся участником системы гарантирования, то сбережения накопительной части гарантируется АВС, в другом случае гарантию обеспечивает Центробанк.

При аннулировании лицензии Центробанком вводится в фонд временная администрация, которая через 15 дней подает в суд заявление о ликвидации. Спустя месяц администрация передает сведения об обязательствах фонда в ПФР, у последнего есть 1 месяц, чтобы обработать данные. После этого средства будут полностью переданы в ПФР.

Будущий пенсионер должен написать заявление в ПФР о том, что он выбирает новый НПФ, указывая в содержании желание, сохранить 6% отчислений, которые полагаются для накопления. Это необходимо сделать до конца года, потому что заявки о переходе рассматриваются только в следующем году, в 1 квартале.

Если у застрахованного лица накопления находятся в НПФ по одной из негосударственных программ, то спустя 3 месяца после прекращения его существования будет определен баланс по выплатам. Он устанавливается временной администрацией, выплата осуществиться только при наличии средств.

Для того чтобы накопительная часть была выплачена гражданину, его НПФ должен находиться в системе гарантирования. Но есть фонды, которые там еще не находятся, а их заявки на стадии рассмотрения. Согласно закону права застрахованных лиц переходят из одного негосударственного фонда в другой, но сделать это можно 1 раз в 5 лет без начисления штрафов, иначе за последний год теряется инвестиционный доход.

Таким образом, будущий пенсионер при ликвидации своего НПФ перейдет в ПФР, а оттуда сможет перейти в другой НПФ. Но если фонд не находится в системе гарантирования лучше это сделать заблаговременно и не ждать пока он обанкротится. Это касается застрахованных лиц, которые держат накопления по одной из государственных программ. Негосударственное пенсионное обеспечение будет по-прежнему предлагаться фондами, которые не находятся в системе гарантирования.

Последствия банкротства НПФ

При ликвидации НПФ застрахованное лицо должно позаботиться о том, чтобы спасти свои накопления. Ведь банкротство НПФ, как и любого другого юридического лица имеет свои последствия.

Спасти накопления

По закону, если у НПФ отзывается лицензия, застрахованное лицо не может потерять накопления по пенсии, потому что средства передаются в ПФР, а их сумма не может быть меньше той, которая раньше поступила в НПФ. Но на практике фонды, лишившись лицензии, возвращают в ПФР только половину того, что получили.

Они не спешат это делать, потому что оспаривают в суде действия регулятора по поводу аннулирования лицензии, что занимает немалое время. Кроме того, многие фонды работают недобросовестно, отображая на счетах клиентов убыточность инвестирования, другие фальсифицируют сведения о прибыли, поэтому многие застрахованные лица переводятся из одних НПФ в другие или в ПФР с убытками.

Все это является грубым нарушением закона. Возвращать убытки по закону придется новому страховщику будущих пенсионеров – ПФР, что является риском для государства. Поэтому сегодня каждому НПФ придется пройти аккредитацию, чтобы подтвердить свою надежность.

Если застрахованное лицо примет решение о расторжении договора с НПФ до того, как он перестанет существовать, о возврате средств в государственный фонд, ему следует помнить, что часть накоплений может быть утеряна

Конкурсное производство

В новой редакции ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» с изменениями, которые вступили в силу в июле 2020 года в ст. 187.7 оговариваются правила конкурсного производства, которое касается НПФ.

Этап должен длиться 3 года, с возможностью продления на 6 месяцев.
С момента, как арбитражный суд принял решение признать фонд несостоятельным и открыть производство:
- действие договоров по обязательному ПС прекращается;
- перевод средств не допускается в ПФР или другой НПФ, исключение составляют случаи, оговоренные ст. 187.11;
- застрахованное лицо не может отказаться от формирования накоплений;
- все заявления застрахованных лиц относительно накоплений прекращают рассматриваться.
Управляющий с момента публикации сведений о несостоятельности и на протяжении 2 месяцев обязан составить реестр претензий кредиторов, где отдельно указать требования по обязательному и негосударственному обеспечению.
Управляющий с момента открытия производства ведет реестр требований. Сумма претензий должна быть уменьшена на гарантийное возмещение или на сумму, которая была перечислена Центробанком в ПФР, получившим права конкурсного кредитора.
В течение 3 месяцев с момента продажи имущества конкурсный управляющий рассчитывается перед клиентами обанкротившегося НПФ путем перечисления средств в ПФР.
Для зачисления финансов от продажи имущества управляющий пользуется специальным счетом, с которого будут производиться расчеты по требованиям кредиторов.
Для зачисления иностранной валюты используются счета фонда, которые были открыты до начала производства.
Центробанк обязан открыть Агентству, страхующему вклады, счета в национальной валюте для осуществления действий управляющего.
Требования Центробанка и Агентства вносятся в реестр независимо от того, когда он закрывается.
С момента открытия производства не применяются отдельные статьи закона о НПФ, информация о проведении этапа предоставляется в порядке, установленном контролирующим органом
Управляющий имеет право запрашивать любые сведения, касающиеся работы НПФ в различных организациях и ведомствах.
Управляющий может направлять в суд ходатайство о признании недействительными некоторых сделок.
К делу могут привлекаться различные специалисты.
Если имущества не хватает, чтобы возместить затраты на публикацию сведений о банкротстве, это производится без оплаты.

Читайте в этой статье, как можно быстро и просто заработать на банкротстве.

В чем опасности банкротства управляющей компании ЖКХ — наши специалисты расскажут здесь.

Для ликвидирующегося НПФ закон предусматривает два варианта выхода из ситуации:

Реорганизация путем слияния с другим НПФ или присоединение к нему. Это может быть также разделение, когда из фонда выделяется составная часть и становится новым фондом. В других случаях предусмотрено, чтобы два или более НПФ слились в один новый.
Вторым вариантом является ликвидация полностью и окончательно, когда НПФ перестает существовать.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
- Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
- Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Особенности банкротства негосударственных пенсионных фондов

1. Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — организация, исключительными видами деятельности которой являются: деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения; деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании; деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем (ст. 2 Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»)*(459).

Особенности правового регулирования банкротства НПФ проявляются в основаниях применения мер предупреждения их банкротства, особенностях рассмотрения дел о банкротстве НПФ и процедурах, применяемых к ним в деле о банкротстве. Рассматриваемые особенности объясняются необходимостью специальной защиты прав и законных интересов кредиторов НПФ.

Правила о банкротстве НПФ дифференцированы в зависимости от вида деятельности, осуществляемого НПФ: деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению; деятельность по обязательному пенсионному страхованию; совмещение деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и деятельности по обязательному пенсионному страхованию.

К отношениям банкротства НПФ применяются общие нормы Закона о банкротстве, включая общие нормы о банкротстве финансовых организаций (§ 4 гл. IX Закона о банкротстве), с особенностями, установленными ст. 186.2-186.11, 187.2-187.12 Закона о банкротстве. При этом банкротство НПФ, осуществляющих одновременно деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и по обязательному пенсионному страхованию, осуществляется в порядке, установленном ст. 187.1-187.12 Закона о банкротстве, а положения ст. 186.4-186.10 Закона о банкротстве применяются к банкротству указанных фондов, если ст. 187.2-187.12 Закона о банкротстве не установлены иные правила.

2. Особенности банкротства НПФ, осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению, сводятся к следующему. В случае введения в отношении НПФ процедуры наблюдения временный управляющий выявляет обязательства по негосударственному пенсионному обеспечению и учитывает их в реестре требований кредиторов.

В случае признания НПФ банкротом и введения в отношении него конкурсного производства конкурсный управляющий: уведомляет об этом вкладчиков и участников; определяет обязательства по пенсионным договорам; определяет состав кредиторов, требования которых подлежат удовлетворению за счет средств пенсионных резервов, а также сумму кредиторской задолженности; определяет рыночную стоимость активов, составляющих пенсионные резервы, а также иных активов НПФ.

В течение 6 месяцев со дня введения конкурсного производства конкурсный управляющий обеспечивает:

1) выплату или перевод в другие фонды выкупных сумм либо передачу их в счет уплаты страховых премий по договорам страхования пенсий, заключенным со страховыми организациями;

2) передачу обязанности по выплате пожизненных негосударственных пенсий и средств пенсионных резервов другому НПФ в соответствии со ст. 186.9 Закона о банкротстве.

Формирование конкурсной массы и продажа имущества НПФ осуществляются с учетом правил ст. 186.10-186.11 Закона о банкротстве. В частности, не допускается продажа предприятия и замещение активов НПФ. Что касается продажи имущества НПФ, в которое размещены средства пенсионных резервов, то все операции с ним подлежат учету специализированным депозитарием в порядке, установленном Банком России. Ценные бумаги, принадлежащие НПФ и допущенные к организованным торгам, подлежат продаже на указанных торгах.

Конкурсный управляющий обязан использовать отдельные специальные банковские счета должника для зачисления средств пенсионных резервов (которые не включаются в конкурсную массу) и средств, составляющих конкурсную массу НПФ.

Со специального банковского счета, на котором находятся средства пенсионных резервов, осуществляются выплаты выкупных сумм вкладчикам, участникам НПФ в соответствии с пенсионным договором. Обязательства перед вкладчиками удовлетворяются за счет средств пенсионных резервов в следующем порядке:

— в первую очередь — требования участников НПФ, в отношении которых наступила обязанность такого фонда по выплате пожизненной негосударственной пенсии путем выделения из состава пенсионных резервов активов для формирования выплатного фонда, достаточного для выполнения указанных обязательств;

— во вторую очередь — требования по выплате выкупной суммы участников НПФ, в отношении которых наступила обязанность такого фонда по выплате негосударственной пенсии на определенный пенсионным договором срок;

— в третью очередь — требования вкладчиков и участников НПФ — физических лиц;

— в четвертую очередь — требования вкладчиков НПФ — юридических лиц;

— в пятую очередь — требования иных кредиторов, подлежащие удовлетворению за счет пенсионных резервов в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах».

С основного счета должника — НПФ, на котором находятся средства, составляющие конкурсную массу НПФ, осуществляются выплаты кредиторам в следующей очередности (ст. 186.8 Закона о банкротстве).

В составе требований кредиторов первой очереди подлежат удовлетворению:

1) требования участников НПФ, в отношении которых наступила обязанность указанного фонда по выплате пожизненной негосударственной пенсии и которые не удовлетворены за счет средств пенсионных резервов в порядке, установленном подп. 1 п. 1 ст. 186.7 Закона о банкротстве;

2) требования по выплате выкупной суммы участников НПФ, в отношении которых наступила обязанность указанного фонда по выплате негосударственной пенсии на определенный пенсионным договором срок и которые не удовлетворены за счет средств пенсионных резервов.

Требования кредиторов третьей очереди подлежат удовлетворению в следующей очередности:

1) не удовлетворенные за счет средств пенсионных резервов требования по выплате выкупной суммы вкладчиков, участников НПФ — физических лиц;

2) не удовлетворенные за счет средств пенсионных резервов требования по выплате выкупной суммы вкладчиков НПФ — юридических лиц;

3) требования иных кредиторов.

3. Особенности банкротства НПФ, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию, предусмотрены ст. 187.2-187.12 Закона о банкротстве и в основном сводятся к следующему. При рассмотрении дела о банкротстве указанного НПФ процедуры наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и мирового соглашения не применяются.

Конкурсное производство вводится сроком на 1 год и может быть продлен по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве. Конкурсным управляющим в деле о банкротстве НПФ является Агентство по страхованию вкладов.

Конкурсный управляющий осуществляет продажу имущества, составляющего средства пенсионных накоплений, для обеспечения расчетов по обязательствам перед застрахованными лицами и их правопреемниками, а также кредиторами НПФ, требования которых подлежат удовлетворению в соответствии со ст. 187.11 Закона о банкротстве. В Агентстве по страхованию вкладов открываются счета должника, с которых осуществляются расчеты с застрахованными лицами и их правопреемниками, а также другими кредиторами НПФ.

Требования, подлежащие удовлетворению за счет средств пенсионных накоплений, удовлетворяются в следующем порядке:

— в первую очередь — требования Агентства по страхованию вкладов, приобретенные в результате выплаты гарантийного возмещения;

— во вторую очередь — требования застрахованных лиц и их правопреемников в части, превышающей размер гарантируемых средств, путем передачи в Пенсионный фонд РФ средств пенсионных накоплений;

— в третью очередь — требования кредиторов НПФ, подлежащие удовлетворению за счет средств пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах».

Если средств пенсионных накоплений недостаточно для удовлетворения указанных требований, такие требования в неудовлетворенной части подлежат удовлетворению за счет конкурсной массы в следующем порядке:

— в составе требований кредиторов первой очереди, предусмотренных Законом о банкротстве, удовлетворяются требования Агентства по страхованию вкладов, приобретенные в результате выплаты гарантийного возмещения, требования застрахованных лиц и их правопреемников в части, превышающей размер гарантируемых средств;

— в составе требований кредиторов третьей очереди, предусмотренных Законом о банкротстве, удовлетворяются требования кредиторов НПФ, подлежащие удовлетворению за счет средств пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах».